二套房贷抵扣个税（个人所得税住房贷款利息专项附加扣除）



1、二套房贷抵扣个税

二套房贷也可享受个税抵扣

继首套房贷可享受个人所得税抵扣优惠政策后，二套房贷也可享受此项优惠。2022年1月1日起，个人住房贷款利息支出，在满足一定条件下，可予以个人所得税专项附加扣除。

抵扣条件：

住房贷款用于购买自住住房

贷款期限为5年以上

每年抵扣上限为12000元

首次申请抵扣时，贷款尚未还清

操作流程：

1. 向银行申请贷款证明，证明贷款用于购买自住住房。

2. 登录个人所得税APP，选择“综合所得年度汇算”，填写相关信息并上传贷款证明。

3. 税务局审核通过后，将抵扣金额退还至纳税人账户。

注意事项：

一套住房只能享受一次抵扣优惠。

二套房贷抵扣优惠适用于贷款发放日为2022年1月1日及以后的贷款。

抵扣金额为贷款利息支出，不包括贷款本金。

抵扣必须在年度汇算清缴时申请，不能在平时申报中进行。

此项政策的出台，减轻了二套房购房者的税收负担，体现了国家支持刚需和改善性住房需求的导向。

2、个人所得税住房贷款利息专项附加扣除

个人所得税住房贷款利息专项附加扣除

个人所得税住房贷款利息专项附加扣除，是指纳税人在申报个人所得税时，按照规定标准对住房贷款利息支出进行扣除。此项扣除旨在支持居民购房需求，减轻购房者负担。

扣除标准

符合条件的住房贷款利息扣除标准为：

每月住房贷款利息支出不超过1000元（含）的部分，扣除额为1000元/月；

每月住房贷款利息支出超过1000元的部分，扣除额为800元/月。

适用范围

满足以下条件的住房贷款利息支出可以享受此项扣除：

纳税人为个人；

纳税人住房贷款用于购买首套普通自住房；

住房贷款按揭合同签订时间在2019年1月1日至2023年12月31日期间。

申报流程

符合条件的纳税人可以通过以下方式申报住房贷款利息专项附加扣除：

通过个人所得税APP或网站进行申报；

通过税务机关柜面申报；

委托税务代理机构申报。

需要注意的是，住房贷款利息专项附加扣除是单边扣除，不影响起征点。同时，纳税人需要提供相关材料，如购房合同、贷款合同、还款凭证等，以证明扣除的真实性。

3、二套房贷抵扣个税扣除标准2023年

二套房贷抵扣个税扣除标准2023年

2023年，我国二套房贷个税抵扣仍延续2022年的政策。具体扣除标准如下：

房贷利息抵扣：首套房或二套房首贷，符合条件的纳税人可按每月1000元的标准，在还贷期间累计抵扣住房贷款利息支出。

房租抵扣：纳税人在外租房，且符合条件，可按每月1200元的标准，在租房期间累计抵扣住房租金支出。

适用条件：

要享受二套房贷个税抵扣，纳税人需要同时满足以下条件：

缴纳个人所得税；

购买房屋用于个人自住（含二套房首贷）；

房屋取得产权证不满5年；

房屋贷款已取得税务机关认可。

抵扣流程：

纳税人准备相关材料（购房合同、房产证、贷款合同等）；

登录个税APP或网站，进入扣税页面；

选择“住房贷款利息”或“住房租金”抵扣项目；

填写相关信息，提交抵扣申请。

注意事项：

二套房贷只能抵扣利息支出，不能抵扣本金支出；

租金抵扣必须要有租房合同和收据等证明材料；

抵扣额度仅限于申报年度内实际发生的支出；

纳税人可同时选择房贷利息抵扣和租金抵扣，但抵扣总额不能超过应纳税所得额的10%。

4、二套房贷抵扣个税扣除标准2023

二套房贷抵扣个税扣除标准 2023

自 2023 年 1 月 1 日起，二套房贷抵扣个税的扣除标准有所调整。具体规定如下：

贷款期限 5 年以上，贷款买房时房屋面积在 90 平方米及以下的：单套住房每月贷款利息支出部分，按实际发生数的 100%扣除，每年扣除额度上限为 12000 元。

贷款期限 5 年以上，贷款买房时房屋面积在 90 平方米以上的：单套住房每月贷款利息支出部分，按实际发生数的 70%扣除，每年扣除额度上限为 14400 元。

贷款期限 5 年以下的：二套房贷利息支出不得扣除。

需要强调的是，该扣除标准仅适用于二套房贷，首套房贷仍然按照贷款期限 5 年以上，每月贷款利息支出部分按实际发生数的 100%扣除的规定执行。

纳税人申报二套房贷个税抵扣时，需要提供以下材料：

《个人住房贷款合同》复印件

《首付款收据》复印件

《房屋产权证》复印件或购房发票复印件

纳税人可以通过个人所得税 APP 或网上办税服务厅等渠道申报二套房贷个税抵扣。