既有房贷又有住房租金怎么抵扣个税（既有房贷又有住房租金怎么抵扣个税呢）



1、既有房贷又有住房租金怎么抵扣个税

既有房贷又有住房租金，如何抵扣个税？

对于有房贷又对外出租房屋的纳税人而言，在计算个人所得税应纳税所得额时，既可以享受住房贷款利息的扣除，也可以享受住房租金收入的减除。

住房贷款利息扣除

根据《个人所得税法实施条例》规定，纳税人本人及其配偶使用商业银行贷款购买自住住房，产生的贷款利息支出，可以在申报个人所得税时据实扣除，但扣除额度不超过每月1000元。

住房租金收入减除

对于将自有住房出租取得租金收入的纳税人，可以按照实际取得的租金收入，减除10%的费用后，再按照70%的比例减除，所得差额部分计入应纳税所得额。

计算示例

假设小张已婚，个人所得税税率为20%，年收入10万元。小张家庭购买了一套住房，每月房贷利息支出500元，将另一套自有住房出租，年租金收入为4万元。

计算过程：

住房贷款利息扣除：

500元/月 x 12月 = 6000元

住房租金收入减除：

4万元 x 10% = 4000元

(4万元 - 4000元) x 70% = 21600元

应纳税所得额：

10万元 - 6000元 - 21600元 = 72400元

应纳个人所得税：

72400元 x 20% = 14480元

减免税额：

6000元 + 21600元 = 27600元

由此可知，小张一家既享受了房贷利息扣除，又享受了住房租金收入减除，共减免个税27600元。

2、既有房贷又有住房租金怎么抵扣个税呢

纳税人拥有住房且已取得贷款，同时又将该住房出租取得租金收入的，可以按照以下情形在计算个人所得税时进行税前扣除：

1. 贷款利率扣除

住房贷款利息支出，在取得贷款当月至贷款期限届满当月之间的实际支付金额，可以逐月摊计扣除。

扣除金额每月不超过1,000元。

2. 房屋折旧扣除

住房出租取得的租金收入，减除实际支付的房屋折旧费用后，再按照70%的比例确定租赁所得。

房屋折旧费用按房屋原值除以法定使用年限计算。

3. 租金收入扣除

个人取得的租金收入，按照减除20%的费用标准确定应纳税所得额。

扣除顺序：

先扣除房屋贷款利息支出。

再扣除住房出租取得的租金收入，但扣除金额不得超过租金收入的70%。

最后扣除房屋折旧费用。

注意事项：

住房贷款利率扣除仅适用于首次取得贷款购买住房的纳税人。

住房出租期间，纳税人需保留相关凭证，如贷款合同、利息证明、租金合同等。

房屋折旧费用扣除，只适用于纳税人自有房屋出租取得的租金收入。

3、有房贷又租房可以申请个税抵扣吗

有房贷又租房是否能申请个税抵扣

根据《个人所得税法实施条例》规定，符合以下条件的个人可以申请个税抵扣：

已缴纳房贷利息：自住住房按揭贷款利息支出，每年最高可抵扣12000元。

已缴纳房租：因工作需要在外租房居住，且无自有住房或租金高于一定标准的，可以按实际支出额扣除，每月最高可抵扣1500元。

对于有房贷又租房的情况，个人可以同时享受两项抵扣：

1. 房贷利息抵扣：若自住房按揭贷款仍在还贷中，可按照实际支付的利息额申请抵扣，最高不超过12000元。

2. 房租抵扣：若个人在其他城市工作，且符合租房抵扣条件，可按照实际支付的房租按照每月最高1500元申请抵扣。

需要注意的是，房贷利息和房租抵扣不能同时抵扣同一个房屋的支出。需要根据实际情况选择抵扣方式，以最大化享受个税抵扣优惠。

申请流程：

在年度汇算清缴期内，通过个人所得税APP或网站提交申请。

提供相关证明材料，如房贷合同、购房发票、租房合同、租金发票等。

税务机关审核通过后，将抵扣金额退还至纳税人账户。

通过房贷利息和房租抵扣，可以有效降低个人所得税应纳税额，减轻纳税人的负担。

4、有住房贷款可以申请租房扣税吗?

有住房贷款可以申请租房扣税吗？

对于有住房贷款的人来说，是否可以申请租房扣税一直是令人困惑的问题。答案是：不可以。

根据税法规定，只有在以下情况下才能申请租房扣税：

纳税人未拥有房屋

纳税人的居住地符合“主要住所”的定义

所谓“主要住所”，是指纳税人居住时间最长、与家人共同生活的房屋。如果您已经拥有了住房贷款，则您的房屋通常被视为您的“主要住所”。因此，您无法再将租金支出作为抵税项目。

值得注意的是，如果您拥有一套房产，但将其出租给别人，您可以将租金收入申报为收入，并抵扣出租产生的相关费用，如修理费、折旧、利息等。这与租房扣税是不同的，因为您仍然是房产的所有者。

有住房贷款的人无法将租房支出作为扣税项目。如果您在拥有住房贷款的情况下仍需要租房，请考虑将租金支出视为一项生活开支，而非税收减免。