住房贷款填报个税专项（个税填报住房贷款利息本人是否是借款人）



1、住房贷款填报个税专项

住房贷款填报个税专项

税收优惠政策中，住房贷款利息专项扣除是一项重要的个税减免项目。符合条件的纳税人，可以通过填报个税专项扣除来减少应纳税所得额，从而降低个税负担。

适用条件

① 首次购置住房贷款。

② 符合地方政府认定的普通住房标准。

③ 贷款用于购买自住住房，且产权登记在纳税人本人或其配偶名下。

填报流程

① 登录电子税务局或使用个人所得税APP。

② 选择“个税专项附加扣除申报”模块。

③ 在“住房贷款利息”选项中选择“申报”。

④ 输入贷款合同编号、发放贷款日期、贷款本金、贷款期限和贷款利率等信息。

⑤ 提交申报。

扣除额度

① 一般情况下，扣除额度为每月1000元，全年12000元。

② 部分城市或地区对住房贷款利息扣除有较高额度，具体以当地政策为准。

注意事项

① 贷款利息必须用于个人自住住房，用于房屋装修或其他用途的利息不可扣除。

② 贷款利息扣除以实际支付的金额为准，不得超过贷款合同约定的利息支出。

③ 夫妻双方共同贷款购房的，扣除额度由双方均分。

④ 纳税人在还清贷款后，应及时取消住房贷款利息扣除申报。

通过填报住房贷款利息专项扣除，纳税人可以合理减轻个税负担，享受国家提供的税收优惠政策。

2、个税填报住房贷款利息本人是否是借款人

个税填报住房贷款利息时，本人是否为借款人？

在填报个人所得税时，如果是住房贷款利息抵扣，则需要确认本人是否为借款人。根据税收政策，只有借款人本人才能享受住房贷款利息的税前扣除。

如果本人是住房贷款的借款人，则需要在个税申报时提供以下材料：

《个人住房贷款合同》或《个人住房公积金贷款合同》

《贷款利息证明》

如果本人并非借款人，但符合以下情形之一，则也可以享受住房贷款利息抵扣：

已婚人士，且本人配偶是住房贷款的借款人；

父母已为本人提供住房贷款，且贷款合同中明确本人为共有权人。

在上述情况下，本人需要提供以下材料：

《亲属关系证明》

《个人住房贷款合同》或《个人住房公积金贷款合同》

《贷款利息证明》

需要提醒的是，住房贷款利息抵扣额度最高为每年12000元，超过部分不得抵扣。且抵扣期限为贷款期限内。

3、个税填报专项附加扣除住房贷款利息

4、个税减免住房贷款利息怎么填报

个人所得税减免住房贷款利息填写指南

适用条件：

- 首次购房且贷款期限在2023年1月1日至2024年12月31日期间的个人。

- 购买用于自住且符合政府规定的普通住宅。

填写步骤：

1. 确认符合条件：

检查是否符合上述适用条件，如不符合，则无法享受减免。

2. 准备资料：

准备好以下资料：

- 房屋产权证或购房合同；

- 住房贷款合同；

- 银行出具的贷款利息证明；

- 个人身份证。

3. 登录个人所得税纳税申报平台：

- 登录“个人所得税纳税申报平台”（

- 使用税务局登记的用户名和密码登录；

- 进入“综合所得税（自然人）”申报页面。

4. 申报减免：

- 在“附加扣除”模块中，选择“住房贷款利息”；

- 根据贷款合同中约定的贷款本金和贷款利率，计算出减免的利息金额，填写在“贷款利息额”栏中；

- 上传贷款利息证明等相关资料。

5. 提交申报：

- 核对填写信息无误后，提交申报。

减免金额：

- 首套住房贷款利息减免标准为每月1000元，最高可减免12000元；

- 二套住房贷款利息减免标准为每月500元，最高可减免6000元。

注意事项：

- 减免额度以实际支付的贷款利息为准，超出部分不可减免；

- 夫妻双方均符合条件的，可合并计算减免金额；

- 纳税人在取得住房贷款利息减免后，不得再次享受其他相关税收优惠。