出纳借贷表格（出纳账本中借贷怎么填）



1、出纳借贷表格

出纳借贷表格

出纳借贷表格是记录企业或组织中现金及银行存款收支情况的重要会计凭证。其主要作用在于：

记录现金和银行存款收支：详细记录每个交易的日期、摘要、借贷金额、余额等信息。

跟踪现金流量：通过借贷相抵，实时显示出纳账上现金及银行存款的盈亏情况。

便于核对和查账：表格中各栏位清晰明了，方便财务人员核对数据，追溯交易记录。

提供会计凭证：借贷表格可作为会计核算的原始凭证，为编制财务报表提供依据。

出纳借贷表格一般包含以下主要内容：

日期：交易发生的日期。

摘要：交易的简要说明。

借：增加资产或减少负债的金额，一般为现金或银行存款。

贷：减少资产或增加负债的金额，一般为应付帐款、费用等。

余额：每一笔交易后现金或银行存款的结余。

出纳借贷表格的正确使用和维护至关重要，因为它直接影响财务数据的真实性和准确性。因此，企业或组织应严格按照财务管理制度的要求，规范借贷表格的使用，并定期对表格进行核对和清点，确保其与实际收支情况一致。

2、出纳账本中借贷怎么填

出纳账本中的借贷填写遵循一定的规则：

借方填写原则：

增加资产、费用和损失的账户填借方。

减少负债、所有者权益和收入的账户填借方。

贷方填写原则：

增加负债、所有者权益和收入的账户填贷方。

减少资产、费用和损失的账户填贷方。

具体填写方法：

1. 增加账户余额时：

增加资产账户（如现金、应收账款）时，填写借方。

增加费用账户（如水电费、材料费）时，填写借方。

增加负债账户（如应付账款、贷款）时，填写贷方。

增加所有者权益账户（如资本金、未分配利润）时，填写贷方。

增加收入账户（如销售收入、利息收入）时，填写贷方。

2. 减少账户余额时：

减少资产账户时，填写贷方。

减少费用账户时，填写贷方。

减少负债账户时，填写借方。

减少所有者权益账户时，填写借方。

减少收入账户时，填写借方。

3. 账户余额不变时，借贷双方同时填写：

期末结账时，将所有账户的余额结转到下一期，借贷双方同时填写相同金额，以保持账户平衡。

注意：

保持借贷平衡，即账本两边的金额必须相等。

清晰、准确地填写账本，避免涂改或空白。

账本填写应及时、顺序、完整。

3、出纳借款台账怎么做

出纳借款台账制作

出纳借款台账是记录单位内部人员向单位借款的明细账，主要用于管理和监督单位的内部借款。台账的制作步骤如下：

1. 设置台账

使用账本或电子表格新建一个台账，包括以下栏目：

借款人姓名

借款日期

借款金额

还款日期

还款金额

余额

2. 记录借款

当单位员工向单位借款时，出纳人员应在台账中记录如下信息：

借款人姓名

借款日期

借款金额

3. 记录还款

当借款人偿还借款时，出纳人员应在台账中记录如下信息：

还款日期

还款金额

余额

余额是指借款金额扣除已还金额后的剩余金额，即未还清的借款金额。

4. 核对余额

定期核对台账的余额与单位收支日记账中应收借款余额是否一致，确保账目准确无误。

5. 催款管理

对于逾期未还的借款，出纳人员应及时催收，并采取必要的措施，如扣发工资或要求其出具欠条等。

注意事项：

台账应妥善保管，防止信息泄露。

借款时应签订书面协议，明确借款金额、还款期限等事项。

借款应按照单位的规定和流程进行，杜绝贪污或挪用公款等违规行为。

4、出纳借贷记账法秒懂

出纳借贷记账法秒懂

出纳借贷记账法是企业最常用的现金收支记账方法，简单易懂，方便操作。

记账原理：

借贷记账法遵循“借贷平衡”的原则，即每一笔交易同时记入借方和贷方，金额相等。

记账规则：

现金收入：借方：现金，贷方：收入（如销售收入）

现金支出：借方：费用（如采购费用），贷方：现金

现金结存：借方：现金，贷方：期末现金余额

记账流程：

1. 收到现金时，在现金日记账上记入借方：现金，金额为收到的金额。

2. 支出现金时，在现金日记账上记入贷方：现金，金额为支出的金额。

3. 月末计算现金结存，在现金日记账上记入借方：现金，金额为期末账面现金余额。

示例：

假设某企业收到销售收入1000元，在现金日记账上记入：

借：现金 1000

贷：销售收入 1000

随后，企业采购原材料500元，在现金日记账上记入：

借：采购费用 500

贷：现金 500

月末，企业现金结存为300元，在现金日记账上记入：

借：现金 300

贷：期末现金余额 300

通过借贷记账法，企业可以清晰记录每一笔现金收支，并实时掌握现金结存情况，为财务管理提供便利。