现代租赁与银行贷款有什么不同（现代租赁是以融资为目的的信用交易方式,其特征有 ( )）
1、现代租赁与银行贷款有什么不同
现代租赁与银行贷款的区别
现代租赁与银行贷款是两种不同的融资方式，具有不同的特点和适用场景。
1. 所有权差异
银行贷款通常涉及贷款期限内的资金所有权转移，借款人一旦偿还贷款，即可获得完全所有权。而现代租赁是一种长期租赁安排，租赁期内资产的所有权仍属于出租人，承租人仅拥有使用权。
2. 风险承担
银行贷款的风险主要由借款人承担，如果借款人违约，银行有权收回抵押资产或要求个人担保。现代租赁中，承租人承担的主要风险是租赁费用的支付，而出租人则负责资产的维护和维修。
3. 税务待遇
在税收方面，银行贷款利息支出可用于抵减企业所得税，而现代租赁费用只能在租赁期内按一定比例摊销并抵减税款。
4. 财务影响
银行贷款会增加借款人的负债，影响其财务报表上的资产负债率。而现代租赁可能被视为一种场外融资，不会影响资产负债表，因此不会对财务表现产生重大影响。
5. 灵活性和便利性
银行贷款通常需要经过严格的审批程序，贷款期限和还款方式也相对固定。而现代租赁往往更加灵活，可以根据承租人的具体需求定制租赁方案，并允许提前终止或延长租赁期限。
现代租赁与银行贷款各有优缺点。现代租赁更适合注重资产使用权而非所有权的企业，而银行贷款则适合需要长期资金且有稳定还款能力的企业。在选择融资方式时，企业应根据自身情况和需求进行综合考虑。
2、现代租赁是以融资为目的的信用交易方式,其特征有 ( )
现代租赁是以融资为目的的信用交易方式，其特征主要体现在以下几个方面：
1. 融资性优先：与传统的租赁方式不同，现代租赁的重点在于融资，为企业或个人提供融资渠道。租赁人通过租赁的方式将资产出租给承租人，同时承租人通过分期支付租金的方式，获得对租赁资产的使用权，本质上是一种资产融资行为。
2. 长期性：现代租赁的租赁期限一般较长，通常为3年以上，以满足企业或个人的长期融资需求。这种长期性的特点也与传统租赁的短期性形成鲜明对比，体现了现代租赁融资工具的特性。
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3. 摊销性：现代租赁的租金支付方式通常采用分期摊销的方式，将资产的成本和收益在租赁期限内分期摊销。这种摊销性特征既保证了租赁人的融资成本和收益的回收，也保证了承租人租金支付的相对稳定和可控。
4. 售后回租：现代租赁中经常采用售后回租的方式，即由资产所有者将资产出售给租赁人，再由租赁人通过租赁的方式将资产回租给资产所有者。这种方式可以帮助资产所有者快速回笼资金，同时又保留对资产的使用权。
5. 抵押担保：为了保障租赁人的融资安全，现代租赁中通常采用抵押担保的方式，由承租人提供其资产作为抵押物。这种抵押担保机制可以有效降低租赁人的风险，并提高融资的安全性。
3、现代租赁与银行贷款有什么不同之处
现代租赁与银行贷款的差异
现代租赁是一种以出租人为所有者，将特定资产出租给承租人的融资方式。与传统的银行贷款相比，现代租赁在以下方面具有显著差异：
1. 所有权归属
在现代租赁中，出租人是资产的所有者，而承租人仅拥有使用权。而在银行贷款中，借款人是资产的所有者，贷款方仅提供资金。
2. 融资性质
现代租赁本质上是一种融资方式，但它不同于传统的债务融资。承租人不用支付购买资产的全额费用，只需支付一定的租金。而银行贷款则是一种典型的债务融资，借款人需要偿还本金和利息。
3. 租期
现代租赁通常具有固定的租期，一般为3-10年。而银行贷款的期限更为灵活，可以根据借款人的需求定制。
4. 抵押要求
现代租赁通常不需要抵押品，因为出租人就已经拥有资产的所有权。而银行贷款往往需要借款人提供抵押品，以降低贷款方的风险。
5. 税收处理
在税务处理上，现代租赁与银行贷款也有所差异。承租人可以将租金费用作为经营费用在税前扣除，而贷款利息则不能在税前扣除。
6. 提前终止
现代租赁一般允许提前终止，但可能需要支付一定的手续费或罚款。而银行贷款提前终止则较为困难，需征得贷款方的同意并支付罚款。
现代租赁和银行贷款是两种不同的融资方式，各有其优缺点。在选择融资方式时，企业需要根据自身需求和财务状况进行综合考虑。
