公司取得借款利息要交哪些税（公司借款利息怎么交税啊增值税6所得税呢）



1、公司取得借款利息要交哪些税

公司取得借款利息需缴纳的税种

当公司取得借款利息时，需要缴纳以下税种：

1. 企业所得税

借款利息作为公司的收入，应计入企业所得税应纳税所得额，按照企业所得税税率计算企业所得税。

2. 利息税

借款利息还需要缴纳利息税。利息税税率为 20%，由借款人负责代扣代缴。

3. 印花税

如果借款合同签订使用印花税票，则需要按照印花税税率缴纳印花税。印花税税率为万分之五。

具体缴税流程：

公司向税务机关申报借款利息收入。

借款人按月或按季度代扣代缴利息税。

公司负责缴纳企业所得税和印花税。

注意事项：

借款利息不得列入成本费用。

利息税不得在计算企业所得税应纳税所得额时予以扣除。

印花税的贴花应贴在借款合同上。

公司取得境外借款利息，还需要根据相关规定缴纳预提所得税。

2、公司借款利息怎么交税啊?增值税6?所得税呢

公司借款利息如何交税

增值税

一般情况下，公司借款利息不属于增值税应税项目，因此不需要缴纳增值税。

所得税

公司借款利息支出可计入企业所得税税前扣除，但需要满足以下条件：

借款用于生产经营活动。

借款凭证合法有效。

利率不高于国家规定的贷款基准利率。

具体计算方法如下：

借款利息支出在贷款基准利率范围内的部分：免除所得税。

借款利息支出超过贷款基准利率的部分：不得超过实际利息支出×120%的范围，超过部分不得税前扣除。

示例：

假设某公司向银行借款100万元，贷款期限1年，年利率为5%，贷款基准利率为4%。

贷款基准利率内的利息支出：100万元×4%×1年=4万元

免除所得税的利息支出：4万元

超过贷款基准利率的利息支出：100万元×(5%-4%)×1年=1万元

税前扣除的利息支出：免税部分4万元+可扣除部分1万元×120%=5.2万元

注意：

对于小微企业，借款利息支出可在税前全额扣除。

如果借款用于非生产经营活动，则利息支出不得税前扣除。

3、公司借款利息收入都需要缴纳什么税

公司借款利息收入的税收

公司从其他单位或个人借款取得的利息收入，需要缴纳以下税款：

1. 企业所得税

利息收入属于企业的营业收入，应按照25%的税率缴纳企业所得税。

2. 增值税

利息收入不属于增值税应税范围，因此无需缴纳增值税。

3. 个人所得税

如果公司借款人是个人，则取得的利息收入需要缴纳个人所得税。税率根据利息收入的金额和个人身份而定。

具体税率如下：

个人（税前利息收入不超过2万元）：免征个人所得税

个人（税前利息收入超过2万元）：利息收入的20%

注意事项：

以上税收适用范围为境内企业借款利息收入。

境外企业借款利息收入可能会涉及非居民企业所得税。

具体税收政策和税率可能根据政府政策变化而调整，请以税务机关发布的最新规定为准。

4、公司取得借款利息要交哪些税款

公司取得的借款利息需缴纳以下税款：

增值税

借款利息是否属于增值税应税范围，取决于以下情况：

如果借款用于生产经营，利息收入免征增值税。

如果借款用于非生产经营，利息收入按照贷款签约地增值税率征收增值税。

企业所得税

公司取得的借款利息收入属于企业所得税应税所得，需要缴纳企业所得税。

应纳企业所得税 = 借款利息收入 × 适用税率（一般为25%）

个人所得税（仅限个人股东分得的利息收入）

如果公司股东为个人，分得的借款利息收入将作为个人所得，需要缴纳个人所得税。

应纳个人所得税 = 借款利息收入 × 适用税率（根据分红金额确定税率）

其他税费

印花税：借款合同或其他凭证超过一定金额（通常为50万元），需缴纳印花税。

契税：借款合同涉及土地使用权转让，需缴纳契税。

减免政策

某些情况下，公司取得的借款利息收入可以享受减免税收的政策，例如：

专项债券利息收入免征企业所得税。

国家重点扶持产业企业按规定取得的借款利息收入，可以享受一定的税收优惠。

提醒：具体税款缴纳情况受相关法律法规和具体业务情况影响，企业应按照税务机关的规定及时申报纳税。