明为租赁实为借贷（名为 🦋 租赁实为借贷司法解释）



1、明为租赁实 🌸 为借贷

明为租赁实为借 🐵 贷，是，近，年，来金融市场上出现的一种新型违规行为其本质是将贷款资金以租赁的形式发放出去规避监 🐱 管逃避信贷风险管理。

其操作手法一般为：借款人与租赁公司签订租赁合同租赁公司，向借款人 🍀 ，发放资金并约定借款人分期支付租金。但，实，际，上租赁合同。只是掩人耳目的形式资金 🦋 并没有真正用于租赁标的物而是被借款人用于其他用途

这种行 🐎 为的 🐯 危害性极大：

扰乱金融秩序：明为租赁实为借贷的行为，违，反，了金融监管规定扰乱了正常的 🪴 借贷秩序增加了金融体系的风险。

规避监管：通 🐶 过 🐴 这种 🦋 方式，贷，款资金得以脱离监管增加了金融风险。

损害金融机构利益：租赁公司作为名义上 🐺 的出租方，往，往，无法对借款人进行有效的风控导致金融机构的信贷风险上升损害其利益。

对此，相，关，监管部门已采取措施严厉打击明为租赁实为借贷的行为要求金融机构加强贷前调查和贷后管理杜绝违规发放贷款。同，时，加，强。与其他监管部门的合作 🦁 完善监管机制严防 🦆 此类违规行为再次发生

只有通过有效的监管和执法，才，能遏制这种违规行 🦅 为维护金融市场的稳定和健康。

2、名为租赁实为 🌾 借贷司法 🌵 解释

租 🐼 赁实为借贷 🌹 司 ☘ 法解释

近年来，司法实践中出现了一些将租赁合同实质认定为 🐅 借贷合同的案件为。统，一司法尺度最高人民法院于年2015发布了《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以《下简称司法解释》），对租赁 🦋 实为 🐎 借贷的。情形进行了界定

《司法解释》第七条规定，借，款，人，以 🦅 ，租赁为名义 🐳 借用他人资金约定利息并明确约定租赁期间届满后返还本金的应当认定为借贷关系。主要表现为：

合同 🦍 名为 🌼 租赁合同，但 🐬 当事人真实意图是借贷。

租 🐯 赁物明显不符合租赁目的，或租赁期限明显超出 🕸 该租赁物的正常使用期限。

租赁费明显高于租 🕷 赁物本身的价值，且与借款利息相近。

租赁合同约定的租赁期满后，承租，人无须返还租赁物或 🐝 约定返 🪴 还的租赁物明显低于租赁物本身的价值。

认定租赁实为借贷，将产生 🦁 以下法律后果：

适用借款合同的法律规定，包括利息限制借款、期限和诉讼时效等 🌺 。

如果租赁合同约定的利息 🦆 超过法定利率，出借人有权要求借款人返还超过部分的利息。

出借人 🐒 有权要求借款人在借款 🌷 到期后返还本 🐠 金。

借款人不能以租赁物灭 🐈 失为由免 🦅 除还款责任。

《司法解释》的出台，明，确，了租赁实为借贷的认定标 🌾 准避免了当事人利用租赁合同规避借贷法律规定的行为维护了金融秩序和交易安全。

3、明为租赁实为借贷什 🌺 么 🐺 意思

租赁与借贷的区别是金融领域中的重要概念，其中“明为租赁实为借贷的”现 🍀 象值得 🐟 探讨。

租赁是一种融资方式，承租，人 💮 按期向出租人支付租金并获得使 🪴 用权；借，贷则是一 🐞 种资金周转方式借款人向贷款人借入资金并支付利息。

当租赁的本质与借贷相似时，就会出现“明为租赁实为借贷的 🐬 ”情形。这种现象往往发生在以 🌲 下条件下：

租赁 🌲 期限与贷款期限相 🌷 近

租金与贷款利息 🐯 相近 🐬

承租人对租 🐴 赁标的物拥有 🐦 所有权或类 🐧 似权利

这种现象的产生与会计准则、税收政策以及当事人的融资需求有关。对于承租人而言，采，用租赁可以减少资产负债表上的负债从而改 🐵 善财务状况对于；出租人而言，可以。规避贷款业务的监管限制

“明为租赁实为借贷 🌾 ”的现象 🦄 也存 🐎 在风险：

可能会导致会计准则违 🐎 规，影响 🍁 财务报表真实 🦉 性

可能会导致税 🐡 收风险，如无 🌲 法享受租赁相关税收优惠

可能会导致法律风险，如 🦋 出租 🐎 人与承租人之间出现纠纷 🐳

因此，在，进，行融资安排时企业应充分了解租赁与借贷的区别并根据自身情况选择合适的融资方式。同，时，监管机构也应加强对相关 🐡 交易的监管防止出现“明为租赁实为借贷的现”象。误导市场

4、明为租赁实为借 🌳 贷怎么 🌺 处理

当租赁行为实际 🐋 上 🌹 构成借贷时，应根据以下步骤 🌴 进行处理：

1. 认定租 💐 赁是 🍁 借贷 🐘

分析租赁合同 🐠 的 🦆 内容，如租金支付方式 🐅 租赁、期、限提前终止条款等；

考虑当事人的实际意图，是否 🌷 具有借贷的本 🦢 质特征；

借鉴司法实践中的相关标准，判断租 🌿 赁是否变相借贷。

2. 转换处理 🌼

将租赁合同转 🍀 换为借贷合 🐼 同；

重新计算利息 🦍 、本、金还款期 🐳 限等借贷要素 🐅 ；

按照《合同法》等相关法律规定处理借贷 🦁 关系。

3. 追 🦉 索责任 🌿

如果租赁合同涉及诈骗、虚假 🐳 陈述 🐦 等违法行为涉，事方应承担相应的法律责任；

出租 🦄 方违规提供融资服务，可能面临行政 🌼 处罚或吊销营业执照等后果；

承租方恶意 🐬 逃避债务 🦍 ，可能 🌺 涉及民事或刑事责任。

4. 防 🍁 范 🐧 风险

企业在签署租赁合同时，应，仔细审查合同条款防范变相借贷 🌵 陷阱；

金融机构在开展融资租赁业务时 🌷 ，应，加强风险 💮 管理确保符合监管要求；

政府 🐯 部门应完善法律法规，打，击变相借贷行为维护市场秩序和金融稳 🐠 定。

需要注意的是，租，赁与借贷存在本质区别转换处理应当以合法合 🦅 、规，为原则并根据具体情况灵活判断。通 🌾 ，过。上述步骤可以有效化解明为租赁实为借贷带来的法律风险和经济损失