小规模公司逾期缴税怎么样（小规模纳税人申报逾期申报如何操作2019年）



1、小规模公司逾期缴税怎么样

小规模企业逾期缴纳税款会面临一定的处罚和后果：

滞纳金：

逾期缴纳税款，需要缴纳滞纳金。滞纳金的计算公式为：滞纳税款×滞纳天数×万分之五。

罚款：

除了滞纳金，税务机关还会处以罚款。罚款的计算公式为：未缴或少缴税款金额×50%。

账户冻结：

如果企业长期拖欠税款，税务机关可能会冻结其银行账户，影响企业正常的资金流动。

强制执行：

严重逾期缴税，税务机关有权对企业进行强制执行，包括查封、扣押、拍卖企业财产。

信用受损：

逾期缴税会对企业的信用造成影响，影响企业未来融资、投标等业务。

其他后果：

影响企业法定代表人或负责人出境。

企业可能会被列入税务黑名单。

可能被取消税收优惠政策。

避免逾期缴税措施：

为了避免逾期缴税，企业可以采取以下措施：

及时了解税收政策和缴纳期限。

合理安排资金，确保有充足的资金缴纳税款。

使用电子税务局或税务代办机构，简化缴税流程。

遇有特殊情况无法及时缴纳税款，可主动向税务机关申请延期缴纳。

2、小规模纳税人申报逾期申报如何操作2019年

小规模纳税人申报逾期申报操作指南（2019年）

小规模纳税人在逾期未申报税收的情况下，可按照以下步骤进行补报：

1. 查询申报状态

登录全国增值税发票查验平台（查询逾期未申报月份的申报状态，确定需要补报的税种。

2. 准备申报资料

收集逾期申报月份的原始发票、支票、日记账等相关资料。

3. 登录申报系统

登录国家税务总局增值税电子税务局（使用电子税务局CA证书或密码登录。

4. 选择申报种类

进入增值税申报页面，选择逾期申报月份的纳税申报类型，如“小规模纳税人增值税一般纳税人申报表（B）”。

5. 填写申报内容

按需填写申报表各栏次内容，如纳税人识别号、申报期、销售收入、抵扣税额等。若有误填，可通过“更正申报”功能进行修改。

6. 核对申报信息

仔细核对填报内容是否正确，确认无误后提交申报。

7. 缴纳滞纳金

逾期申报需缴纳滞纳金，具体金额按《税收征收管理法》规定计算。滞纳金可通过电子税务局或税务局窗口缴纳。

8. 补报申报表

申报成功后，建议打印一份申报表留存备查。

注意事项：

逾期申报需缴纳滞纳金，逾期时间越长，滞纳金越高。

主动补报可减轻税务处罚。若被税务机关稽查发现逾期未申报，可能面临更严重的处罚。

申报时请务必使用真实的资料，否则可能影响申报结果。

3、小规模纳税人增值税逾期申报怎么办

小规模纳税人增值税逾期申报怎么办

小规模纳税人增值税逾期申报，应当及时采取补救措施，避免因逾期申报而产生的罚款、滞纳金等处罚。

补申报：

及时向税务机关补办增值税申报，可以通过网上申报、办税服务厅申报等方式。补报时，需要填写准确的纳税申报信息，包括销售额、进项税额、应纳税额等。

缴纳税款：

在补报增值税的同时，需要及时缴纳逾期的税款。可以通过网上缴税、银行缴税等方式缴纳。缴税时，应当连同滞纳金一并缴纳。

滞纳金计算：

滞纳金的计算方式为：逾期天数×应纳税额×0.05%。滞纳金从申报期限截止之日起计算，直至实际缴清税款之日为止。

处罚规定：

根据《税收征收管理法》规定，小规模纳税人增值逾期申报，税务机关可处以500元以下罚款。

建议：

为避免因逾期申报产生的罚款和滞纳金，小规模纳税人应注意以下事项：

及时了解增值税申报政策和申报时间。

备齐相关申报资料，确保申报数据的准确性。

选择便捷的申报方式，避免因网络故障等原因耽误申报。

主动联系税务机关，及时了解税收政策和纳税义务，避免因误解造成逾期申报。

4、小规模纳税人逾期申报处罚标准

小规模纳税人逾期申报处罚标准

小规模纳税人是指按照简易办法进行纳税的纳税人，其营业收入未超过500万元。对于小规模纳税人逾期申报税务机关将会根据具体逾期时间长短给予不同的处罚：

逾期时间 | 处罚标准

---|---|

1-15天 | 5%滞纳金

16-30天 | 10%滞纳金

31-60天 | 20%滞纳金

60天以上 | 按日加收滞纳金万分之五

滞纳金额的计算公式：

滞纳金额 = 应纳税额 × 滞纳金（%） × 逾期天数

例如：一家小规模纳税人申报的应纳税额为10,000元，逾期申报时间为35天，则滞纳金额为：

滞纳金额 = 10,000元 × 20% × 35天 = 7,000元

温馨提示：

逾期申报不仅会产生滞纳金，还可能影响纳税信用评级。

为避免滞纳金，建议纳税人及时申报税务。

如果纳税人有特殊情况无法按时申报，可以向税务机关申请延期申报。