房贷租房个税（个税房贷与租房 扣除比例填是还是否）



1、房贷租房个税

房贷租房个税

个人住房贷款利息专项附加扣除和住房租金专项附加扣除，是国家为减轻纳税人住房负担而制定的个税优惠政策。

房贷利息专项附加扣除

对象：纳税人本人及其配偶，且购买住房后已取得产权证书。

扣除标准：每月1000元。

住房租金专项附加扣除

对象：纳税人在本地区工作且有住房租金支出。

扣除标准：根据当地住建部门发布的租金标准，按实际支付金额每月扣除不超过1500元。

享受政策条件

纳税人本人未享受过住房公积金贷款。

纳税人以及配偶名下在同一城市没有其他住房。

扣除当年已取得财产收入，且纳税额大于等于退税额。

申请流程

纳税人需通过个人所得税APP或网站，在办税期限内申报享受扣除。

纳税人须提供相关佐证材料，如购房合同、房贷还款凭证、租房合同等。

退税方式

纳税人实际缴纳的个税超过应纳税额的部分，将直接退还到纳税人指定账户。

如果退税额不足500元，可选择不办理退税。

通过享受房贷租房个税优惠政策，纳税人可以减轻住房负担，有效提高可支配收入水平。

2、个税房贷与租房 扣除比例填是还是否

个税房贷与租房 扣除比例填是还是否

个税改革后，房贷利息和住房租金支出均可享受税前扣除。纳税人根据具体情况选择扣除其中一项。

情况一：已购房且有房贷

此时，纳税人可以选择扣除房贷利息。扣除比例为：12个月的房贷利息支出 / 12个月的综合所得总额。

情况二：已购房但无房贷

无房贷的情况下，不享受房贷利息扣除。但可以根据以下公式计算住房租金扣除比例：

住房租金扣除比例 = 12个月的住房租金支出 / (12个月的综合所得总额 + 12个月的房租收入)

情况三：无自有住房，租房居住

此时，纳税人只能选择扣除住房租金支出。扣除比例同情况二。

注意：

同一纳税年度内，只能扣除一项（房贷利息或住房租金）。

扣除比例均为年度比例，每月扣除额需要除以12。

如果同时有房贷支出和租金支出，只能选择其中一种享受扣除。

扣除比例需要根据纳税人的实际情况计算，不能随意填报。

3、房贷租房个税扣除标准2023

房贷租房个税扣除标准2023

根据财政部、税务总局发布的通知，2023年个税抵扣标准如下：

一、房贷利息扣除

首次购房家庭：每年最高扣除8000元。

再次购房家庭：每年最高扣除3600元。

二、租房扣除标准

本市城镇户籍纳税人：每月最高扣除1500元。

非本市城镇户籍纳税人：每月最高扣除1000元。

扣除条件：

房贷或租房合同有效期需满一年以上。

纳税人应为贷款或租房人，且纳税人与贷款人或房东之间没有关联关系。

房贷或租房支出用于本人及其配偶、子女、父母住房自用。

享受方式：

纳税人需按规定提供扣除证明材料（如房贷合同、租房合同等）。

纳税人可通过个税APP、网上办税系统或税务机关柜台办理扣除申报。

扣除金额将直接从应纳税所得额中扣除。

注意：

房贷利息扣除不得与房租扣除同时享受。

房租扣除与房贷利息扣除合并计算，纳税人每年最高可享受12000元的扣除额。

4、租房和房贷个人所得税扣减额度

租房和房贷个人所得税扣减额度

在个人所得税申报中，租房和房贷支出可以享受一定的扣减额度，帮助纳税人减轻税负。

租房扣除额度

出租人有完税证明

月租金不超过每月工资收入的15%（2022年及以后）；5%（2021年）

全年租金支出合计不超过12000元（2021年及以后）

房贷利息扣除额度

贷款已用于购买纳税人在中国境内自住的普通住房

贷款期限超过5年

自住房符合“认定标准”的，贷款利息年度支出扣除额度为10000元

认定标准

套型建筑面积在90平方米以下，且该居住房屋属于普通住房

家庭住房面积更小，不足90平方米

注意事项

扣除额度为全年合计额度，无需按月分开申报

租房扣除需要提供出租人完税证明

房贷利息扣除需要提供银行出具的贷款证明

纳税人只能选择一种扣除方式，不能同时享受租房和房贷利息扣除

了解并掌握租房和房贷个人所得税扣减额度可以帮助纳税人合理规划税收，提高税后收入。纳税人在申报个人所得税时，应及时向税务机关提供相关证明材料，享受相应的扣除额度。