既有房贷又租房个税（有房贷又租房可以申请个税抵扣吗）



1、既有房贷又租房个税

既有房贷又租房个税

对于同时拥有房贷和租房的人群，个税缴纳需要按以下原则进行：

一、房贷利息抵扣

对于自住住房，纳税人可以享受房贷利息抵扣。具体额度为：

首次购房，贷款期限在2023年12月31日前，利息扣除额度为每年12000元。

2023年1月1日及以后首次购房，贷款期限在2024年12月31日前，利息扣除额度为每年10000元。

二、租金抵扣

对于租房居住的人群，也可以享受租金抵扣。具体额度为：

有租房发票的，扣除额度为每年12000元。

没有租房发票的，扣除额度为每年8000元。

三、个税计算

纳税人的个税计算公式为：

应纳税所得额 = 综合所得 - 扣除额

综合所得包括工资薪酬、经营所得、利息所得等。

对于既有房贷又租房的人群，可以在综合所得中扣除房贷利息和租金，然后计算应纳税所得额。

四、注意事项

房贷利息抵扣和租金抵扣只能二选一，不能同时享受。

房贷利息抵扣的住房必须是自住，出租的房屋不可抵扣。

租金抵扣要求租房者提供租房发票，如果无法提供，只能按8000元的额度扣除。

通过以上说明，既有房贷又租房的人群可以根据自己的实际情况选择享受房贷利息抵扣或租金抵扣，从而合理降低个税缴纳额度。

2、有房贷又租房可以申请个税抵扣吗

有房贷又租房是否可申请个税抵扣

根据现行个税法规定，符合以下条件之一的个人，可以享受住房贷款利息抵扣：

在本年度内取得住房贷款利息支出；

本年度内已取得住房贷款利息支出或已取得房屋所有权且该房屋尚未出租的，且该房屋使用性质为自住房。

因此，有房贷且同时租房的个人，不能同时享受住房贷款利息抵扣和租金抵扣。

原因如下：

住房贷款利息抵扣适用于自住房，而租来的房屋属于非自住房。

租金抵扣适用于承租住房，而有房贷的个人拥有自住房，无法同时承租住房。

有房贷又租房的个人无法同时申请个税抵扣。需要注意的是，个税抵扣的具体适用条件可能会根据政策调整而有所变化，建议及时关注官方发布的最新信息。

3、有租房又有贷款的个税怎么申报

有租房又有贷款的个税申报

对于有租房和贷款的纳税人，个税申报稍有不同。

租房支出抵扣

租金支出可以纳入个税专项附加扣除范围，最高可扣除 800 元/月或 9,600 元/年。

抵扣条件：纳税人有租房合同、租赁发票或收据，且租房是为了居住而不是用于其他用途（如办公）。

贷款利息抵扣

房贷利息可以纳入个税专项附加扣除范围，最高可扣除 1,000 元/月或 12,000 元/年。

抵扣条件：纳税人有房屋贷款合同、还款凭证，且贷款用于购买本人或配偶、子女居住的自住住房。

申报流程

1. 计算应税所得额：从收入中减去费用、扣除和免税额。

2. 计算应纳税额：根据应税所得额适用税率计算。

3. 计算减免税额：扣除租房支出抵扣和贷款利息抵扣。

4. 计算应退税额或应补税额：根据减免税额和已缴税额计算。

注意：

租房和贷款抵扣不能同时抵扣超过最高限额。

抵扣必须有相关凭证证明。

申报时，需要同时填报个税申报表及其附件三《专项附加扣除申报表》。

4、既有房贷又租房个税怎么计算

既有房贷又租房个税计算

当个人既有自有住房贷款，又租用其他住房时，在计算个人所得税时，需要综合考虑两部分情况：

1. 自有住房贷款利息扣除

处于贷款状态的自有住房，其贷款利息可以从个人收入中扣除，最高扣除额为每年12000元。该扣除适用于每个纳税年度，不考虑纳税人是否实际居住在自有住房中。

2. 租金支出抵扣

租用其他住房产生的租金支出，可以从劳务报酬所得中扣除，但扣除金额不得超过按实际租金标准计算的每月1500元。此扣除适用于实际居住在租赁房屋中的纳税人，且租赁房屋不得用于经营或投资。

个税计算示例：

假设某纳税人年收入为20万元，自有住房贷款利息为8000元，租金支出为每月1300元。则其个税计算如下：

应纳税所得额 = 200000 - 8000 - 1300 12 = 168400元

个人所得税 = 168400 applicable tax rate - quick deduction

其中，applicable tax rate根据应纳税所得额确定，quick deduction为速算扣除数。

需要注意的是，以上扣除适用于2023年以前的纳税年度。2023年及以后，自有住房贷款利息扣除和租金支出抵扣将不再执行。