利息交多少税?
利息征税是个人所得税的重要组成部分。根据《个人所得税法》,对个人取得的利息收入征收个人所得税。下面介绍了不同类型的利息收入对应的税率:
存款利息:
利率不超过基准利率:免征税款
利率超过基准利率的部分:按照20%的税率征收
债券利息:
国债利息:免征税款
企业债券利息:按照20%的税率征收
理财产品利息:
投资收益率低于基准利率:免征税款
投资收益率超过基准利率的部分:按照理财产品类型征收税款,具体如下:
债券型理财产品:按照20%的税率征收
混合型理财产品:按照债券型和股票型理财产品的比例,分别按照20%和0.1%的税率征收
股票型理财产品:免征税款
其他利息收入:
借款利息:按照20%的税率征收
侵权赔偿金利息:按照20%的税率征收
计算方法:
应纳税利息收入 = 利息收入 - 免税利息收入
应纳税额 = 应纳税利息收入 × 税率
需要注意的是,以上税率为基本税率,对于部分特殊情况,税率可能有所调整。个人在计算利息税款时,应根据实际情况进行核算,并按规定申报缴纳税款。
利息交多少个人所得税
个人利息所得是指个人从金融机构取得的利息收入,包括储蓄存款利息、国债利息以及债券利息等。
根据《中华人民共和国个人所得税法》,利息所得需要缴纳个人所得税,税率为20%。纳税人取得利息所得,在年度汇算清缴时,应当将全年利息所得合并计算缴纳个人所得税。
例如:李某全年从银行取得利息收入为10,000元。则李某应缴纳的个人所得税为:10,000元 × 20% = 2,000元。
需要注意的是,以下利息所得免征个人所得税:
从银行或者其他金融机构取得的活期存款利息;
企业发行的债券利息(国债除外);
个人取得的储蓄国债利息。
纳税人取得利息所得时,金融机构应当代扣代缴个人所得税。如果金融机构没有代扣代缴,纳税人应当自行申报缴纳。
纳税人可以通过以下方式申报缴纳利息所得的个人所得税:
年度汇算清缴:在每年3月1日至6月30日期间,纳税人可以登录税务机关网站或者到税务机关办税服务厅进行年度汇算清缴,申报缴纳利息所得的个人所得税。
预缴:纳税人也可以在取得利息所得后,自行预缴个人所得税,然后在年度汇算清缴时进行抵扣。
利息收入征税
利息收入属于个人所得税的应税范围,根据我国现行税法规定,利息收入超过一定金额后需要缴纳个人所得税。
征税标准
银行存款利息:20,000元及以上部分
非银行金融机构存款利息:5,000元及以上部分
国债利息(包括利息国债、凭证式国债和到期还本付息国债):20,000元及以上部分
企业债券利息:20,000元及以上部分
税率
利息收入的税率为20%。
计算方法
应缴税额 = (利息收入 - 免征额) x 税率
示例
小李在银行存款25,000元,一年利息收入为1,000元。他的利息收入超过了免征额20,000元,因此需要缴纳个人所得税。
应缴税额 = (1,000元 - 20,000元) x 20% = 0元
由于小李的利息收入部分未超过免征额,因此无需缴纳个人所得税。
注意事项
利息收入的免征额是针对每个纳税人的,而非针对每个银行账户。
对于国债利息收入,免征额是指购买面额,而非实际获得的利息金额。
纳税人需要自行申报利息收入并缴纳个人所得税,通常通过预扣预缴的方式进行。
未申报或少申报利息收入属于偷税漏税行为,可能面临补税、罚款甚至刑事处罚。