北京房贷个人所得税抵扣个税（北京个人所得税租房和房贷只减免一项吗）



1、北京房贷个人所得税抵扣个税

北京房贷个人所得税抵扣个税

为减轻购房者税收负担，北京于2023年1月1日起实施住房贷款利息个人所得税抵扣政策。符合条件的个税纳税人在办理房屋贷款期间，在每年年末实际支付的住房贷款利息，可以在个人所得税税前扣除。

申请条件：

1. 借款人为个人，且借款用于购买本人及其配偶、子女名下在北京市范围内唯一的一套住房；

2. 借款房屋用途为自住；

3. 纳税人为现住房唯一产权人或共同共有权人；

4. 纳税人在办理抵扣时，须为现住房的产权人且已取得房产证或不动产权证；

5. 借款贷款期限应在5年以上。

抵扣额度：

符合条件的纳税人，其实际支付的住房贷款利息，按每年不超过1000元/平方米的标准，计算扣除面积。北京市住房贷款利息年度最高扣除额为120,000元。

申请流程：

纳税人可通过以下方式申请抵扣：

1. 个人所得税APP：登录“个人所得税”APP，选择“专项附加扣除”中的“住房贷款利息抵扣”，填写相关信息即可申请抵扣。

2. 税务局柜台：携带相关资料至北京市任一税务局办税服务厅，填写《个人所得税住房贷款利息扣除申报表》并提交。

需要注意的是，住房贷款利息抵扣每年只能申请一次，纳税人须在纳税申报期内提出申请。符合抵扣条件的纳税人，请及时了解政策要求，主动申请抵扣，减轻税收负担。

2、北京个人所得税租房和房贷只减免一项吗

北京个人所得税租房和房贷只减免一项吗

根据北京市相关政策规定，个人所得税专项附加扣除中，住房租金或住房贷款利息二选一进行抵扣，不能同时抵扣。

具体规定如下：

租房：每月房租支出不超过3,500元的，可按照实际支出扣除；超过3,500元的，按照3,500元扣除。

房贷利息：每月房贷利息支出不超过3,000元的，可按照实际支出扣除；超过3,000元的，按照3,000元扣除。

也就是说，纳税人只能在以下两种情况下选择一项进行抵扣：

1. 自有住房且有房贷利息支出。

2. 租房且有房租支出。

同时满足上述两项的情况，不能同时抵扣房租和房贷利息。

需要注意的是，租房抵扣要求租房人与房东签订租房合同并在税务机关备案，房贷利息抵扣要求纳税人提供银行出具的贷款合同和还款凭证。

北京个人所得税专项附加扣除中，租房和房贷利息只能二选一抵扣，不能同时抵扣。纳税人应根据自身实际情况，选择符合条件的一项进行抵扣，以享受个人所得税优惠政策。

3、北京房贷个人所得税抵扣个税怎么算

北京房贷个人所得税抵扣个税计算方法

根据国家税务总局规定，北京户口居民在北京购房且贷款支付利息的，可以按照贷款总金额的1%作为住房贷款利息抵扣项，分年度在申报个人所得税时进行抵扣。

计算公式：

抵扣金额 = 贷款总金额 1% 抵扣年限

具体计算步骤：

1. 确定贷款总金额：贷款合同中标明的贷款金额。

2. 确定抵扣年限：一般为贷款期限。

3. 计算抵扣金额：按照公式计算抵扣金额，每个抵扣年度均可抵扣该金额。

例如：

王先生在北京购房，贷款总金额为100万元，贷款期限为20年。

抵扣金额 = 100万元 1% 20年 = 2万元

王先生可以在每年报税时抵扣2万元的房贷利息，抵扣年限为20年。

注意事项：

只有北京户口居民在北京购买住宅（含共有的产权份额）且贷款支付利息的，才能享受此项抵扣。

抵扣金额不得超过当年度实际支付的利息金额。

抵扣年限自借款人取得借款之日起计算。

抵扣需通过个人所得税APP或网上办税平台进行申报。

4、北京房贷个人所得税抵扣个税多少

北京房贷个人所得税抵扣

根据我国的个人所得税法规定，在北京购买住房并取得贷款的纳税人，可以享受个人所得税抵扣的优惠政策。抵扣范围包括已付贷款利息和符合条件的住房贷款利息。

抵扣标准

借款人本人及其配偶名下的在北京市购买且属于首次购买住房的贷款利息，可以全额抵扣。

若非首次购买住房，且新购房屋为家庭第二套住房或以上，贷款利息每年可抵扣金额为100,000元。

抵扣流程

1. 申请抵扣：纳税人需要向税务机关提交《个人所得税专项附加扣除申请表》和相关佐证材料，包括购房合同、贷款合同和银行还款凭证等。

2. 审核确认：税务机关将审核纳税人的申请和材料，确认其符合抵扣条件后，会下发《个人所得税专项附加扣除告知书》。

3. 减免税款：纳税人凭《告知书》到纳税申报期内向单位或税务机关申报享受减免个人所得税。

例如：

如果小王在北京购买一套住房，贷款金额为200万元，贷款利率为5%，贷款期限为30年。按照首次购房贷款利息全额抵扣的标准，小王在贷款期间每年可抵扣的个人所得税金额为：

200万元 × 5% × 1/12 = 8333.33元

需要注意的是，房贷利息抵扣的年限与贷款期限相同。若小王提前偿还贷款，则抵扣年限相应缩短。房贷利息抵扣政策属于个人所得税专项附加扣除，需要与其他专项附加扣除项目（如子女教育、继续教育等）合并计算，最高不得超过纳税人应纳税额的60%。