担保费算不算利息（担保费保险费算入利息的法律规定）



1、担保费算不算利息

担保费算不算利息

担保费是指担保人为保证债务人履行债务而向债权人支付的费用。在实践中，担保费是否属于利息存在争议。

一方观点认为，担保费不属于利息。担保费是为了保证债务履行而支付的费用，与债务利息不同。利息是债务人因使用借款而支付给债权人的报酬，而担保费则是担保人因担保行为而支付的费用。

另一方观点认为，担保费属于利息。担保费实际上是债务人支付的借款费用的一部分，只不过是通过担保人支付的形式表现出来。担保人在承担担保责任后，其承担的经济损失实际上就是债务利息。

从法律法规的角度来看，我国《担保法》对担保费的性质没有明确规定。《合同法》中关于借款合同的规定也没有明确界定担保费是否属于利息。

因此，担保费是否属于利息的界定，在实践中需要根据具体情况进行判断。如果担保人承担的经济损失实际上就是债务利息，则担保费可以认定为利息。反之，如果担保费是担保人承担担保责任而支付的费用，并且与债务利息无关，则不应认定为利息。

在税收实务中，担保费一般不属于利息。根据《企业所得税法实施条例》的规定，利息收入是指企业从债权人处取得的款项利息、债券利息等收入。担保费不属于上述范围，因此一般不被认定为利息收入。

2、担保费保险费算入利息的法律规定

担保费保险费算入利息的法律规定

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第12条规定，民间借贷双方约定的利息不得超过年利率24%，超出部分属于无效。

本规定指出，计算利息时，应将借款人应当支付的利息、担保费、保险费等费用均计入利息。

这意味着，在民间借贷合同中，借贷双方可以约定借款人除利息外，还需支付担保费、保险费等费用。这些费用将与利息一起计入总利息，用于判断利息是否超过年利率24%的标准。

如果民间借贷合同约定借款人支付的担保费、保险费等费用计入利息，并导致总利息超过年利率24%，则超过部分的利息约定无效，但借款人仍需按照年利率24%的标准支付利息。

例如，甲向乙借款100万元，约定年利率为15%，并约定甲需支付3万元的担保费。根据规定，乙可收取的利息为100万元×15%×1年=15万元加上3万元担保费，共计18万元。但由于总利息超过年利率24%，因此超过部分的3万元利息无效。

需要注意的是，本规定仅适用于民间借贷合同，不适用于银行等金融机构发放的贷款合同。

3、借款合同中担保费能算为利息吗

借款合同中担保费能算为利息吗

借款合同中，担保费通常是指向担保人支付的费用，以作为其提供担保的报酬。它是否能被算作利息，是一个备受争议的话题。

根据我国法律，利息是指借款人因使用借款而支付给贷款人的报酬。而担保费是支付给担保人的，其目的是为了保障贷款人的债权，并非借款人使用借款所产生的费用。因此，担保费一般不应被算作利息。

最高人民法院在相关司法解释中也明确规定，借款合同中约定的担保费不属于利息收入。这意味着，在计算借款利率时，担保费不能被计入贷款本金。

在某些情况下，如果借款合同中将担保费计入贷款本金，并且借款人实际支付了该费用，那么该费用可能会被认定为利息的一部分。这是因为，担保费虽然不属于利息的直接定义，但它可以间接增加借款人的借款成本。

借款合同中担保费是否能算为利息，取决于具体案件中合同的约定和实际情况。一般情况下，担保费不应被算作利息，但也不能完全排除其作为利息的一部分的可能性。

4、担保费是手续费还是利息支出

担保费的性质：手续费还是利息支出

担保费是一种在借款人无法按时还款时，担保人承担偿还责任的费用。其性质是手续费还是利息支出，在税务处理上存在争议。

手续费观点

支持担保费为手续费观点的人认为，担保费是担保人提供担保服务的对价，类似于中介费用、顾问费等。其取得的收入不属于利息收入，因此不需要缴纳利息税。

利息支出观点

另一方面，支持担保费为利息支出观点的人认为，担保人承担偿还责任，实际上是在为借款人提供资金上的支持。担保费本质上是借款人向担保人支付的利息费用，因此应计入利息支出项目，并缴纳利息税。

税务局政策

目前，国家税务总局尚未就担保费的性质给出明确界定。在实际操作中，担保费的税务处理方式可能因具体情况而异。一般情况下，符合以下条件的担保费可以作为手续费处理：

借款人和担保人之间存在独立的法律关系，担保服务单独提供和计费；

担保费金额合理，与担保风险相匹配；

担保人具备足够的履约能力和担保资质。

如果担保费不满足上述条件，则会被税务机关认定为利息支出。

担保费的性质是手续费还是利息支出，需要根据具体情况综合判断。纳税人应根据税务政策和实际情况，合理界定担保费的性质，并按照相关规定进行税务处理，避免不必要的税务纠纷。