利息是否交税（银行存款利息需要交税吗）



1、利息是否交税

利息收入是否缴纳税款，取决于其来源和纳税人的身份。

个人利息收入

个人取得的储蓄存款利息、国债利息等属于利息所得，需要全额缴纳个人所得税。税率为20%。

企业利息收入

企业取得的利息收入，属于企业所得税应税收入，需要缴纳企业所得税。税率为25%。

免税利息收入

某些情况下的利息收入可以免征个人所得税，包括：

国有银行、信用社发行的金融债券利息

政府债券利息

5年期以上银行定期存款利息

特定政策扶持的存贷款利息

缴税方式

个人利息收入：

银行或其他金融机构代扣代缴。个人每年需要申报个税，如果代扣税额不足，需要补缴。

企业利息收入：

企业在计算企业所得税时，将利息收入计入应税所得额，并按照税率缴纳企业所得税。

需要注意的是：

利息收入的计算基础是未扣除利息税款的总额。

对于免税的利息收入，纳税人仍需在个税申报表中申报。

未申报或少申报利息收入，可能会造成税务违法，需要补缴税款和滞纳金。

2、银行存款利息需要交税吗

银行存款利息需要交税吗？

银行存款利息是否需要缴纳个人所得税，需要根据以下情况来确定：

1. 2022年1月1日起实施的新个人所得税法规定：

对个人取得的存款利息所得，免征个人所得税。

2. 存量利息征税过渡期：

对于2021年12月31日前已取得且尚未支取的存款利息收入，继续按照原规定执行，即：

定期存款利息收入，按照支取利息时点适用20%的税率计算缴纳个人所得税。

活期存款利息收入，按照支取利息时点适用活期存款利息收入率（目前为0.36%）计算缴纳个人所得税。

3. 过渡期内支取的利息税收处理：

对于存量利息，若在2022年1月1日至2023年12月31日期间内支取，按照原规定计算缴纳个人所得税。

对于存量利息，若在2024年1月1日及以后支取，不再缴纳个人所得税。

综上，自2022年1月1日起，我国取消了对个人存款利息的个人所得税征收。但对于2021年12月31日前已取得的存款利息，在过渡期内支取时仍按照原规定缴纳个人所得税。

3、民间借贷利息要交税吗

民间借贷利息是否需要缴纳税款，取决于以下因素：

是否合法合规：如果借贷双方签订了合法合规的借款合同，且利息符合相关法律规定，则利息收入属于个人的正常经营所得，需要缴纳个人所得税。

利息金额：对于个人取得的利息收入，如果年利息收入超过2万元，则需要按照20%的税率缴纳个人所得税。

是否申报：借贷双方有义务向税务机关申报利息收入。如果借贷双方未主动申报，税务机关可能会通过其他渠道了解到利息收入信息，并要求补缴税款。

具体而言，对于民间借贷利息的征税规则如下：

个人之间借贷：借款人取得的利息收入按利息、股息、红利所得项目缴纳个人所得税。

企业或其他组织之间的借贷：借款企业取得的利息收入，按利息所得项目缴纳企业所得税。

需要注意的是，民间借贷利息的税负较重。因此，借贷双方在签订借款合同时，应充分考虑利息税费成本，避免因税负过重而造成资金压力。

4、存款利息需要交税吗?

存款利息需要交税吗？

储蓄存款利息收入是否需要缴纳个人所得税，是广大居民普遍关心的问题。根据现行税收政策，存款利息收入在一定条件下需要缴纳个人所得税。

利息收入免税额度

2019年起，个人取得的银行存款利息收入，按照每月利息收入不超过20,000元的额度免征个人所得税。超过免税额度的部分，则需要按照20%的税率缴纳个人所得税。

免税条件

存款利息收入免税的条件是：

利息收入来自中国境内的金融机构发放的定期存款、活期存款、储蓄存款等。

利息收入人每月不超过20,000元。

举例说明

小明在某银行存入10万元定期存款，存款期限为5年，年利率为3%。一年后，小明取得利息收入6,000元。由于小明的月利息收入不超过20,000元，因此无需缴纳个人所得税。

需要注意的是：

不同银行的存款利息收入免税额度可能有所不同，具体以各银行规定为准。

如果将存款利息再存入银行，则该利息收入同样可以享受免税优惠。

对于取得的利息收入不超过免税额度但仍被银行代扣代缴个人所得税的，纳税人可以向税务机关申请退税。