本期到期债务本金+现金利息支出（本期到期债务本金 现金利息支出计算公式）
1、本期到期债务本金+现金利息支出
本期到期债务本金和现金利息支出对于企业财务状况和现金流管理至关重要。
本期到期债务本金是指在该期间内到期的债务本金部分。这部分支出用于偿还债务，通常会对企业现金流产生较大影响，尤其是当债务规模较大或本金偿还周期较短时。
现金利息支出是指在该期间内支付的债务利息。利息支出通常以定期支付的形式进行，会对企业的现金流造成持续性影响。较高的利息支出可能会降低企业的利润率和净现金流。
本期到期债务本金和现金利息支出之和反映了企业在该期间的债务偿付成本。如果企业的债务负担较高，这部分支出可能会占其收入的很大一部分，从而限制其财务灵活性。
为了有效管理本期到期债务本金和现金利息支出，企业需要采取以下措施：
合理制定债务结构：多元化债务组合，平衡到期时间和利息成本，以保持财务稳定性。
定期监控债务偿还进度：密切关注到期债务和利息支出的时间表，并制定提前筹集资金的计划。
探索债务重组或再融资：当债务负担过重时，企业可以考虑重组或再融资债务，以降低利息支出和延长偿还期限。
加强现金流管理：通过优化营运资本管理、增加收入或降低成本，提高现金流，以满足债务偿付需求。
本期到期债务本金和现金利息支出是企业财务管理中的关键指标。通过有效管理这些支出，企业可以保持财务稳定性，增强现金流，并创造长期价值。
2、本期到期债务本金 现金利息支出计算公式
本期到期债务本金 现金利息支出计算公式
本期到期债务本金
本期到期债务本金是指在当前期间到期的债务本金金额。计算公式为：
本期到期债务本金 = 期初债务本金余额 ×（1 - 还款比例）
其中：
期初债务本金余额：本期初债务的未偿还本金余额。
还款比例：当前期间还款本金占期初债务本金余额的比例。
现金利息支出
现金利息支出是指在当前期间实际支付的利息金额。计算公式为：
```
现金利息支出 = 期初债务本金余额 × 年利率 × （1 - 还款比例）
```
其中：
年利率：债务的年利率。
还款比例：与本期到期债务本金计算中相同。
示例
假设一家公司有 100 万元的债务，年利率为 5%，当前还款本金比例为 20%。那么：
本期到期债务本金 = 100 万元 ×（1 - 20%）= 80 万元
现金利息支出 = 100 万元 × 5% ×（1 - 20%）= 4 万元
因此，本期到期债务本金为 80 万元，现金利息支出为 4 万元。
3、本期到期债务本金 现金利息支出怎么算
本期到期债务本金与现金利息支出计算
本期到期债务本金
本期到期债务本金是指在当前会计期间内到期偿还的债务本金金额。其计算方法如下：
```
本期到期债务本金 = 期初债务余额 债务到期比例
```
其中：
期初债务余额：当前会计期间开始时的债务余额。
债务到期比例：债务在当前会计期间到期的比例。
现金利息支出
现金利息支出是指在当前会计期间内实际支付的利息金额。其计算方法如下：
```
现金利息支出 = 期初债务余额 年利率 时间系数
```
其中：
期初债务余额：当前会计期间开始时的债务余额。
年利率：债务的年利率。
时间系数：债务在当前会计期间内已计入利息的比例。
时间系数计算：
时间系数通常根据债务的偿还方式来计算：
年金债务：时间系数 = 债务期限（年）/ 12
子弹式债务：时间系数 = 1
示例：
假设某公司有一笔将于 12 月 31 日到期的债务，期初债务余额为 100,000 元，年利率为 5%，债务期限为 3 年。则：
本期到期债务本金 = 100,000 元 1/3 = 33,333 元
现金利息支出 = 100,000 元 5% (3/12) = 1,250 元
4、本期到期的债务在现金流量表哪里找
“本期到期的债务”在现金流量表中查找方法
在现金流量表中查找“本期到期的债务”，需要关注以下部分：
1. 经营活动现金流量
在“经营活动现金流量”部分，寻找一个名为“应付利息”或“债务还款”的项目。这个项目反映了当期到期的利息和本金支付。
2. 投资活动现金流量
在“投资活动现金流量”部分，寻找一个名为“长期债务还款”的项目。这个项目反映了当期到期的长期债务本金支付。
3. 融资活动现金流量
在“融资活动现金流量”部分，寻找一个名为“短期借款还款”或“长期借款还款”的项目。这些项目分别反映了当期到期的短期和长期借款本金支付。
4. 其他项目
在现金流量表中，还可能存在其他项目包含本期到期的债务信息，例如“租赁支付”或“其他利息费用”。需要仔细查看这些项目，以确保涵盖了所有相关债务支付。
通过查看现金流量表的经营活动、投资活动和融资活动部分，可以找到“本期到期的债务”信息。这些项目反映了当期需要偿还的利息和本金支付，包括应付利息、债务还款、长期债务还款、短期借款还款和长期借款还款。
