根据我国现行规定，借款人在计算贷款利息时不得使用贷款利息计算公式。此规定旨在维护借款人的合法权益，防止贷款机构利用复杂的计算公式混淆利率，增加借款人的利息负担。
利息计算公式通常涉及复利、贴现等复杂计算方法，对于借款人来说理解起来比较困难。使用这些公式计算利息，可能会导致借款人在不知情的情况下承担过高的利息费用。
为了保护借款人，我国法律规定借贷双方应当以明确的方式约定利率，并将其载入书面合同。贷款机构应当将利率以年利率的形式清晰告知借款人，不得使用贷款利息计算公式进行计算。
借款人在签订借款合同时，应当仔细阅读合同条款，明确了解利率计算方式。如果发现贷款机构使用了贷款利息计算公式，借款人有权要求其改正，并可向相关监管部门投诉。
通过禁止使用贷款利息计算公式，我国法律保障了借款人的知情权和公平竞争权。借款人可以清晰地了解贷款成本，避免因复杂的计算方式而蒙受不必要的利息损失。
根据《贷款通则》，不得对下列情形借款人发放贷款：
1. 无民事行为能力人。借款行为属于民事行为，要求借款人具备完全民事行为能力，即年满 18 周岁且精神正常。
2. 未经法定程序设立的单位或个人经营的企业。贷款发放的对象必须是依法设立的单位或个人经营的企业，并具有合法的营业执照或登记证明。
3. 未按规定经有关部门审批的项目。借款用于的项目必须经过相关部门依法审批，如土地使用权、建设工程规划许可证等。
4. 以生产或经营违法犯罪活动为目的的借款。贷款不得用于从事违反国家法律法规或危害社会公共利益的行为。
5. 未按规定提交真实、完整财务资料的借款人。贷款发放前，借款人应当按规定提供准确、真实的财务资料，以便银行评估其信用状况和偿还能力。
6. 资信不良或有重大不良记录的借款人。资信不良或有重大不良记录表明借款人信用状况存在问题，存在较高的贷款风险。
7. 其他不符合国家法律法规和监管规定的借款人。除了上述具体情形外，还包括因违规经营、财务造假等原因被相关监管部门处罚的借款人。
贷款通则旨在防范贷款风险，保证贷款资金安全使用。银行在发放贷款时，应严格审查借款人的资格和信用狀況，确保借款人符合贷款条件，避免因发放贷款不当造成损失。
借款人不得从事投机经营
为保障金融稳定和保护借款人利益，借款人在使用贷款时，不得将其用于高风险投机经营活动。具体而言，不得将贷款用于以下方面：
购买股票、债券、基金等有价证券进行投机性交易。
参与期货、期权、外汇等衍生品交易。
参与博彩、赌博等非正规投资活动。
这些投机性活动风险极高，极易造成资金损失。如果借款人将贷款用于此类活动，一旦发生亏损，其还款能力将受到严重影响，甚至导致贷款逾期和不良。
因此，借款人应谨慎使用贷款，将其用于合理合法的生产经营性支出。切勿抱有投机心理，将贷款置于高风险环境中。
监管机构和金融机构将严厉打击借款人利用贷款从事投机经营的行为。一旦发现此类行为，将采取相应的监管措施和法律追究，保护金融安全和维护借款人权益。
