担保费保险费算入利息的法律规定（保险费担保费的名义变相收取高额利息）



1、担保费保险费算入利息的法律规定

2、保险费担保费的名义变相收取高额利息

保险费担保费的名义变相收取高额利息

近年来，一种名为“保险费担保费”的费用悄然兴起，引发社会广泛关注。这种费用声称是为了保障保险费及时足额缴纳，但实质上却是一种变相的高额利息收取行为。

消费者在购买保险时，通常需要选择一种缴费方式。其中，“趸缴”是指一次性缴清所有保费，“期缴”则是分期缴费。而“保险费担保费”便是针对分期缴费的消费者收取的。

按照保险条款规定，如果消费者未及时缴纳保费，保险公司有权终止保险合同，导致消费者既损失保费，又失去保障。为了避免这种情况，保险公司便推出了“保险费担保费”服务，承诺消费者如果未及时缴纳保费，将由保险公司垫付，并向消费者收取“保险费担保费”。

这种“保险费担保费”的实际年化利率动辄高达两位数，甚至超过国家规定的贷款利率上限。也就是说，消费者分期缴纳保费不仅需要支付利息，而且利息还非常高。

对于消费者来说，“保险费担保费”是一种变相收取高额利息的行为。它不仅增加了消费者的经济负担，而且还违背了公平公正的保险原则。保险公司作为消费者投保的保障方，理应承担一定的责任，而不应该通过收取高额利息的方式牟利。

有关部门应加强对保险费担保费的监管，规范保险公司的经营行为，保障消费者的合法权益。同时，消费者在购买保险时，应理性消费，选择适合自己经济状况的缴费方式，避免陷入高息陷阱。

3、担保费是手续费还是利息支出

担保费：手续费还是利息支出

担保费是为贷款或信用交易提供担保而向担保人支付的费用。对于担保费的性质，存在手续费和利息支出两种不同的观点。

手续费观点

认为担保费是手续费的人认为，担保费是为获得担保而支付的费用，本质上是一项与贷款或信用交易相关的服务费。它类似于贷款手续费或其他与贷款相关的手续费，不应被视为利息支出。

利息支出观点

认为担保费是利息支出的人认为，担保费是为使用贷款或信用而支付的额外费用。它本质上是贷款成本的一部分，应该被视为利息支出。这与某些国家税法中将担保费视为利息支出的做法相一致。

实质重于形式

在确定担保费的性质时，实质重于形式的原则至关重要。如果担保费在实质上是为使用贷款或信用而支付的额外费用，即使形式上称为手续费，也应被视为利息支出。如果担保费真正地是为获得担保而支付的费用，并且与贷款或信用交易的实际使用无关，则可以将其视为手续费。

担保费的性质，手续费或是利息支出，取决于具体交易的实质。如果担保费是为获得担保而支付的，它应被视为手续费。如果它是为使用贷款或信用而支付的额外费用，它应被视为利息支出。对于纳税目的，纳税人应咨询专业人士以确定正确的处理方式。

4、担保费应该计入什么科目

担保费计入什么科目

在企业会计处理中，担保费的归属科目根据其性质而定。

1. 担保风险费

作为风险保障，担保费应计入“财务费用”科目。它是企业为减少或转移担保风险而支付的费用，具有与保险费类似的性质。

2. 担保手续费

作为办理担保手续的费用，担保手续费应计入“其他业务支出”科目。它是企业为获得担保而向担保机构支付的费用，属于与营业活动相关的支出。

3. 担保抵押资产的折旧

如果企业提供不动产或设备等资产作为担保抵押，其折旧费用应计入“营业外支出”科目。这是因为担保抵押资产的折旧不是出于企业经营的需要，而是为获取担保而产生的特殊支出。

4. 担保退回后的处理

当担保期满或解除担保时，企业收到的担保退回金额应按原计入科目的方法处理。例如，担保风险费计入“财务费用”科目，退回的担保费也应记入“财务费用”科目。

具体账务处理示例：

支付担保风险费：借：财务费用-担保费，贷：银行存款

支付担保手续费：借：其他业务支出-担保手续费，贷：银行存款

抵押资产计提折旧：借：营业外支出-担保抵押资产折旧，贷：累计折旧-担保抵押资产

收回担保费：贷：财务费用-担保费，借：银行存款