小微贷款增值税减免（小微企业贷款增值税优惠政策2020）



1、小微贷款增值税减免

小微贷款增值税减免惠及小微企业

为支持小微企业的发展，国家出台了小微贷款增值税减免政策。根据该政策，对小额贷款公司和融资性担保公司从事小微企业贷款业务取得的增值税收入，自2023年1月1日起至2025年12月31日止，免征增值税。

该政策的实施，将减轻小微贷款公司的税收负担，使其实际贷款利率降低，从而为小微企业提供更低成本的融资渠道。据估算，减免增值税可使小额贷款公司年均节约税收支出约150亿元，融资性担保公司年均节约税收支出约10亿元。

受益于政策红利，小微企业融资成本将进一步降低。以一家小微企业从银行贷款100万元为例，减免增值税后，小微贷款公司的实际贷款利率将降低约0.5个百分点。这意味着，企业每月可节省利息支出约500元，全年可节省利息支出约6000元。

小微贷款增值税减免政策的落地，将有效激发小微企业融资活力，助力其克服疫情影响，发展壮大。同时，也将促进小微金融机构的健康发展，形成更加完善的小微金融生态体系，为经济高质量发展注入新动能。

2、小微企业贷款增值税优惠政策2020

小微企业贷款增值税优惠政策 2020

为减轻小微企业融资成本，促进实体经济发展，国家出台了增值税优惠政策。

适用范围：

纳税人是小微企业的

贷款期限在 1 年（含）以下的

贷款用途为生产经营的

优惠内容：

对贷款利息收入减按 50% 计入应纳税额，增值税税负由 6% 降至 3%。具体公式如下：

应纳增值税 = 贷款利息收入 × 3%

享受方式：

满足优惠条件的小微企业通过网上申报系统（金税三期）申报增值税时，系统会自动计算优惠金额。

优惠期限：

优惠政策自 2020 年 1 月 1 日起实施，至 2022 年 12 月 31 日结束。

举个例子：

假设一家小微企业向银行贷款 100 万元，贷款期限为 1 年，贷款利率为 5%，则其享受增值税优惠的具体计算如下：

应纳增值税 = 100 × 0.05 × 1 × 50% × 3% = 750 元

优惠金额为：1500 元（未优惠金额）? 750 元（优惠后金额）= 750 元

注意事项：

小微企业需符合国家相关标准方可享受优惠。

贷款利息收入是指贷款合同约定的利息收入，不包括逾期利息、罚息等。

享受优惠后，小微企业不得再享受其他增值税优惠政策。

此项优惠政策有效减轻了小微企业贷款成本，为其发展注入新的活力。

3、小微贷款增值税减免2023年

小微贷款增值税减免2023年政策

为支持小微企业发展，国家出台了小微贷款增值税减免政策。

减免范围

减免范围为：

小微企业（年销售收入低于500万元）

个体工商户（年营业收入低于50万元）

从小微贷款机构取得500万元（含）以下贷款，用于生产经营

减免金额

减免金额为贷款利息收入的50%。

减免期限

减免期限为2023年1月1日至2023年12月31日。

申报流程

纳税人可通过电子税务局网上申报系统或申报软件申报减免。

减免流程如下：

1. 纳税人登录电子税务局网上申报系统

2. 按照系统提示选择“增值税减免申报”

3. 填写贷款机构名称、贷款金额、贷款期限等信息

4. 确认信息无误后提交申报

享受减免条件

享受减免的纳税人须符合以下条件：

纳税信用等级为A级或B级

未欠税、滞纳金、罚款

4、小微贷款增值税减免怎么申请

小微贷款增值税减免申请指南

为扶持小微企业发展，国家出台了小微贷款增值税减免政策。符合条件的小微企业可申请增值税减免，减轻税收负担。

申请条件：

小微企业纳税人

取得小微企业贷款并用于生产经营活动

小微企业贷款期限不超过1年（含1年）

小微企业当年应纳税所得额不大于500万元

申请流程：

1. 确认资格：符合申请条件的小微企业可查询国家税务总局网站“小微企业贷款增值税减免名单”。

2. 准备材料：准备小微企业贷款合同、还款凭证、财务报表等相关材料。

3. 提交申请：向企业所在地税务机关提交《小微企业贷款增值税减免申报表》等相关材料。

4. 受理复核：税务机关受理申请后，对材料进行复核。

5. 审核批准：符合条件的申请予以批准，并出具减免通知书。

减免比例：

已享受优惠政策的小微企业：贷款利息收入50%减免增值税

未享受优惠政策的小微企业：贷款利息收入全额减免增值税

注意事项：

申请期限为贷款后5年内。

小微企业贷款只能用于生产经营活动，不得用于房地产投资等领域。

获得减免的小微企业每年需向税务机关报送相关财务报表。

通过申请小微贷款增值税减免，小微企业可有效减轻税负，缓解资金压力，促进企业发展。