公司个税零申报逾期了怎么办（个税0申报逾期申报还可以公司自行申报吗）



1、公司个税零申报逾期了怎么办

公司个税零申报逾期处理

当公司个税零申报逾期，需要根据具体情况采取相应措施：

1. 未超过一个月逾期

如果逾期未超过一个月，可以通过电子税务局或办税服务厅补报。一般情况下，补报后不会产生滞纳金，但要注意税务机关可能会进行核查。

2. 超过一个月逾期

如果逾期超过一个月，除了补报外，还需缴纳滞纳金。滞纳金按欠税金额的0.05%/日计算，最长不超过欠税金额的30%。

3. 超过一年未申报

如果逾期超过一年未申报，除了补报和滞纳金外，还需要缴纳罚款。罚款为欠税金额的50%，如果存在重大过错，罚款金额可能提高。

4. 情节严重的

如果逾期申报行为情节严重，税务机关可能做出以下处理：

加重滞纳金和罚款；

将违法行为记入纳税信用记录；

吊销税务登记证；

移交司法机关追究刑事责任。

处理建议

若出现个税零申报逾期的情况，建议尽快主动补报并缴纳滞纳金或罚款。同时，加强纳税申报意识，避免再次逾期。如果对申报或处理流程有任何疑问，可以咨询税务机关或专业人士。

2、个税0申报逾期申报还可以公司自行申报吗

个税0申报逾期申报公司还能自行申报吗？

个税0申报是指纳税人收入低于起征点的申报类型。如果纳税人逾期申报0申报，公司是否还可以自行申报存在争议。

根据《个人所得税法》及相关规定，纳税人有自行申报纳税义务，未在规定期限内申报的，税务机关可以按照《纳税信用管理办法》的规定进行处理。

对于0申报逾期申报的情况，目前税务机关尚未出台明确规定。一些地方税务机关表示，0申报逾期申报的，公司可以自行申报，但需要提供相关材料证明纳税人收入低于起征点。

也有部分地方税务机关认为，0申报逾期申报的，公司不能自行申报，纳税人需要补报并承担相应的滞纳金。

因此，具体是否允许公司自行申报，纳税人应咨询当地税务机关。如果税务机关允许自行申报，则需要提供相应证明材料。如果税务机关不允许自行申报，纳税人需要及时补报并承担滞纳金。

需要注意的是：

0申报并非不用申报，纳税人仍需按时申报。

逾期申报0申报虽然一般不会产生税款，但纳税人仍会承担滞纳金。

纳税人应及时了解并遵守税务机关相关规定，避免不必要的损失。

3、个税0申报逾期上来就罚3000

个税0申报逾期，罚款3000元

随着《中华人民共和国个人所得税法》的修订，自2023年起，个人所得税0申报不再享受免罚待遇。

根据规定，个人所得税纳税人在年度汇算清缴期内未按规定办理年度汇算清缴的，税务机关将按日加收滞纳金。加收滞纳金的标准为，滞纳税款的万分之五每日加收。

如果个人所得税纳税人年度汇算清缴后，发现少申报或者未申报个人所得税，应当主动向税务机关申报更正，并补缴应纳税款、滞纳金。

税务机关对未按规定办理年度汇算清缴的纳税人，除加收滞纳金外，还将处以500元以上3000元以下的罚款。

需要注意的是，对于情节严重的，税务机关还可以依法追究相关责任人员的刑事责任。

因此，广大纳税人应及时关注个人所得税申报时间，并按规定办理年度汇算清缴，避免逾期申报带来的罚款等不利后果。

4、个税0申报逾期补申报了会罚款吗

个税0申报逾期补申报是否罚款？

根据我国现行税收征管法规定，纳税人未按期申报纳税，将面临税收滞纳金和罚款的处罚。对于个税0申报的特殊情况，税务机关采取了相对宽松的处理方式。

个税0申报的含义

个税0申报是指纳税人全年综合所得收入在起征点以下，或者虽然超过起征点但符合免征条件，无需缴纳个人所得税。这种情况下，纳税人可以不进行个税申报。

逾期补申报的处理

如果纳税人未按时申报个税0申报，但在规定期限内主动补申报的，税务机关一般不对其进行罚款。但是，需要按日计算税收滞纳金，从逾期申报之日起至补申报之日止。

税收滞纳金的计算公式如下：税收滞纳金=应纳税额×滞纳天数×滞纳金利率

滞纳金利率为每日万分之五。

补申报时间

根据《个人所得税法实施条例》规定，纳税人逾期申报的，自逾期之日起30日内补申并报缴税款，税务机关不予处罚。超过30日的，税务机关将处以500元以下罚款。

注意事项

虽然个税0申报逾期补申报一般不罚款，但纳税人仍然需要注意以下几点：

及时补申报，避免产生滞纳金。

主动与税务机关沟通，说明逾期原因，争取减免滞纳金。

保留相关的证明材料，以便日后核查。