商业银行一般提取的贷款损失准备金（商业银行一般提取的贷款损失准备 🕸 金怎么算）



1、商业银行 🌼 一般 🦊 提取的贷款损失准备金

商业银行贷款损失准备金是指商业银行为预 💮 计贷款可能发生损失而提取的准备金是银行，财务管理的重要组成部分。其提取的依据主要包括：

贷款的风 🍁 险性：商业银行根据贷款的类别、客、户信用状况 🦊 行业 🦢 风险等因素评估贷款的风险等级风险等级，越，高提取的准备金比例就越高。

贷款的逾期情况：当贷款出现逾期现象时，商，业银行会根据逾期时间的长短和贷款的抵押物情况等因素按 🦉 照一定比例提取准备金。

经济形势变化经济形势：的变化会影响贷款人的还款能力，商，业银行会根据宏观经 🕷 济走势和行业发展状况动态调整贷款损失准备金的提取比例。

商业银行贷款损失准备金的提取比例通常由 🪴 央行或审慎监管机构制定，但也会根据商业银行自身的风险管理能力 🐱 和贷款风险情况适当调整。

提取贷款损失准备金的主 🌲 要目的是弥补贷款可能发生的损失，保障银行的信贷资产质量和财务稳健性。通，过，合。理提取贷款损失准备金商业银行能够增强抵御贷款损 🦄 失的能力保持 🌲 财务弹性和稳定

2、商业银行 🌾 一般提 🌷 取的贷款损失准备金怎么算

商 🦄 业银行贷款损失准备金计算 🐒

商业银行对发放的贷款提取贷款损失 🦍 准备金，以弥补因贷款损失而造成的信贷风险。一，般情况下商业银行根据以下方法提取贷 🐟 款损 🦄 失准备金：

1. 历 🌳 史损 💐 失经验 🌾 法

根据历史贷款损失数据 🐝 ，估，计未来贷款损失的概率和金额从而确 🐒 定准备金的提取金额。

2. 信用评 🦊 级法

根据贷款人 💮 的信用评级，将贷款，划分为不同的风险等级 🍁 并根据不同等级的贷款设定不同的准备金提取比例。

3. 监管 🐒 要求 💮

监管机构通常会对商业银行贷款损失准备金的提取设定最低要求，如 🦟 商业银 🌹 行 🐝 贷款损失准备管《理办法》等。

计 🐅 算 🌷 公式 🌿

商 🐋 业银行贷款损失准备金的提取一般采用以下公式：

准备金金 🦆 额 = 贷款余额准备金 × 提取比例

其中，贷，款余额是 🌸 指贷款的发放金额准备金提取比例根据上述方法 🦉 确定。

举 🦄 例 🌹

假设某商业银行发放了一笔金额为100万元 🌾 的贷款，根据历史损失经验法估计未来贷款损失概率为5%，则贷款损失准备金的提取金额为：

准备金 🦢 金 🦁 额 🕷 = 100万元万元 × 5% = 5

通过提取贷款损失准备金，商，业银行可 🌴 以增强其抵御贷款 🌸 损 🦆 失的能力维护自身的财务稳定。

3、商业银行一般提取的 🦈 贷款 🐶 损失准备金计入

商业银行贷款损 🐺 失准备金计入

商业银行为了应对贷款违 🐬 约的风险，需要 🦉 提取贷款损失准备金。计入方 🦊 式如下：

1. 贷 🐒 后 🐧 管 🦋 理制度

贷后管理人员 🌷 根据贷款人的财务状况、经、营情况抵押品状况 🐬 等因素，对贷款进行分类评级。

2. 贷 🐞 款 🐯 分 🦢 类

根据评级结果，贷款分为正常、关 🌿 、注、次级可疑和损失贷款。

3. 准备 💐 金计 🦉 提率

不同分类的贷款，准备金计 🐴 提率不同。正，常贷款，一。般不计提准备金关注贷款计提较低 🐬 比例次级和可疑贷款计提较高比例

4. 计入 🌷 科目 🕷

贷款损失准备金计入资产负债表中的“其他应付 🐒 款项”科目，体现为银行的负债。

5. 提 🪴 取方 🐒 式 🌾

准备金提取金额为贷款 🦋 余额乘以相应分类的准备金计提率。

6. 计提周 🐯 期

准备金计提一 🐶 般按月、季或年进行。

7. 资 🐼 本充足率影 🐟 响 🐡

贷款损失准备金是监 🦊 管机构计算银行资本 🌼 充足率的重要要素充足的准备金 🌻 。可。以提高银行抵御贷款损失风险的能力

8. 财务报 🐈 表影 🌴 响

贷款损失准备金的计提会影响银行的利润表和资产负债表计提 🐶 准备金会。减少利润，而准备金。余额则会增加负债

9. 贷款利 🦁 率影响

贷款损失准备金的计提会影响银行的 🐧 贷款利率银行。需要考虑准备金成本，并。将其转嫁到贷 🐎 款利率中

10. 风险管 🌵 理 🐺

贷款损失 🦉 准备金是商业银行风险管理的重要工具。通过合理提取准备金银行，可，以。有效控制贷款损失风险保障金融 🌼 体系的稳定性

4、商业银行一般提取的贷款损 🍀 失准备金计算 🦍

贷款损失准备金是商业银行为了应对贷 🌺 款损失而提取的专用资金。其计算公式如下：

贷款损失准备 🐕 金 = 预计信贷损失贷 🌷 款 × 总 🌲 额

其 🐱 中 💐 ：

预计信贷 🦢 损失：根据贷款当前状况和未来预测，估计未来可能发生的贷款损失金额。

贷款总额：银行发放的全部贷 💮 款余额。

提取贷款损失准备金的比例取决于贷款的风险程度风险。较高的贷款需 🍁 要提取较高的准备金，反。之则较低

贷款损 🦍 失准备金的提取过程 🕷 分为两个阶段：

1. 一般准备金提取：基于贷款整体风险水平，按照规定 🌼 比例提取 🌼 准备金。

2. 个别准备金提 🦅 取：针对存 🐯 在 🦋 特定风险或已发生信贷损失的贷款，额外提取准备金。

银行提取贷 🕸 款损失准备金 🌺 的主要目 🌺 的是：

吸收贷款损失带来的财务 🐟 冲击，保障银行的偿付能力。

反映贷款的真实风险水平，优 🐬 化财务报表。

符合监管要求，保障金融 🌳 体系的稳定。

需要注意的是 🐎 ，贷，款，损失准备金不属于银行收入而是属于负债在财务报表中列示为应计损失。随，着，贷款。风险变化银行可以适时调整贷款 🍀 损失准 ☘ 备金的提取比例以反映实际的贷款风险水平