调整商业银行贷款损失准备监管要求（商 🐅 业银行贷 🦈 款损失准备不得低于银行业监管标准）

1、调整商业银行贷款损 🐴 失 🌻 准备监管要求

调整 🐧 商业银行贷 🐅 款 🦅 损失准备监管要求

为应对经济周期对商业银行信贷资产质量的影响，监管机构不断调整贷款损失准备监管要求。近期，相，关 🌷 ，监管。部门提出调整商业银行贷款损失准备监管要求旨在进一步 🐦 完善信贷风险管理体系增强商业银行抵御信贷风险的能力

调整内容 🌸 主 🐡 要包括：

1. 引入预期信用损失模型：要求商业银行采用 🐈 预期信用损失模型计算贷款损失准备，以更及时、全面地反映信贷风险。

2. 调整贷款分类标准：细化贷款分类标准，对，逾期贷款 🐧 和重组贷款进行更加审慎的监管提高商业银行识别和评估信贷风险的能力。

3. 优化风险计量参数：动态调整贷款损失 🐘 准备计量参数，包括损失率、保、障，减值风险权 🐼 重等以增强监 🐱 管要求与经济周期及风险状况的匹配度。

这些调整旨在提升商业银行信贷 🌸 风险管理水平，确保信贷资产质量稳定。引，入，预。期信，用，损。失，模，型。能够更准确地计量信贷损失增强商业银行抵御信贷风险的能力调整贷款分类标准有助于商业银行及时发现和处置风险贷款防范信贷风险扩大优化风险计量参数可以根据经济周期和风险状况的变化及时调整监管要求避免监管过于严苛或宽松

调整商业银行贷款 🌸 损失准备监管要求，是完善信贷风险管理体系、保障金融稳定的重要举措商业银 🦈 行。应，积，极，应。对监管要求变化加强信贷风险管理提高抵御信贷风险的能力为经济持续健康发展提供坚实 🦁 的基础

2、商业银 🦅 行贷款损失准备不得低于银行业监管标准

3、中国银监会关于调整商业银行贷款损失 🌵 准备

中国银 🐵 行业监督管理委员会（以下简称银“保监会”）日前发布《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》。该通知对商业银行贷款损失准备监管要求进行了调整，旨，在进，一。步完 🐒 善贷款损失准备制度增强商业银行的风险抵御能力促进银行业 🐯 稳健发展

具体而言，银保监会将贷款损失准备的最低计提比率由2.5%调整为1.75%，并规定了分阶 🦍 段实施的过渡期。通知要求商业银行在2023年6月30日。前完成过渡

通知还调整了贷款损失 🌲 准备的覆盖率要求。由监管部门审慎评估认定的高质量抵押贷款 🌷 ，最低覆盖率由调整10%为75%。同，时规定商业银行针对不良贷款和资产置换类不良贷款 🐯 的最低覆盖率分别为和150%120%。

银保监会表示，此，次，调整旨在进一步完善贷款 🦅 损失准备制度增强商业银行的风险抵御能力促进银行业稳健发展。通，过，降，低。最，低，计，提。比率有利于降低商业银行的拨备计提压力释放信贷资源支持实体经济发展同时调整覆盖率要求将有效提升商业银行对高质量抵押贷款和不良贷款的损失覆盖水平增强其抵御风险的能力

4、商业银行贷款 🌸 损失准备要达到的监管标准是

商 🌼 业银行贷款损失准备要达到的监管标 🐝 准是：

预期信 🐴 贷 🌹 损失（ECL）准 🐋 则

2018年，国际财务报告准则（IFRS）发布了第9号国际财务报告准则（IFRS 9）《金融工具》，引入了准则ECL该准则。要，求商业银行 🐝 在贷款发放时就计提损失准备根据贷款的预计违约概率违约损失金、额。和违约时间框架来确定准备金额

中国监 🐞 管标准

中国银保监会于2021年发布了《商业银行贷款损失准备管理办法》（以《下简称 🕸 办法办法》）。《要》求商业银行按照准ECL则的要求计提贷款损 🐦 失准备，并提出了以下具体标准：

计提原则：按照贷 🌺 款预 🌼 计违约损失金额和违约概率 🌳 计提损失准备，并考虑未来经济情景变化对贷款风险的影响。

模型方法：鼓励商业银行采用先进的模 🌳 型方法来计算贷款损失准备，但必须符合监管要求和外部审计 🌹 评估。

风险事件：明确了触发贷款损 🐞 失准 🐘 备计提的风险事件 🌳 ，如贷款逾期、信誉恶化等。

过渡安排：对于已发放的贷款，允许商业银行 🐞 在 🦍 一定过渡期内逐步过渡到ECL准则。

ECL准则和《办法》的实施，旨，在，提升商业银行风险管理水平 🐳 增强贷款损失准备的准确性和及时性维护金融体系的稳健性。