🦟 企业所得税 🐛 0申报逾期怎么办（企业所得税查账征收怎么申报）



1、企业所得税0申 🦄 报逾期怎么办

企业所 🐼 得税0申报逾期怎么办

企业所得税申报 🐋 ，是，指企业不具备纳税义务但仍需按规定向税务机关申报企业所 🦊 得税情况。若申报0逾，期企业将面临以 🐦 下后果：

1. 行政 🐝 处 🌻 罚 🐟

税务机关会对逾期申报的企业处以滞纳金和 🦋 罚款滞纳 ☘ 金。按日计算罚款金，额最高可达逾期申报税额的50%。

2. 信 🦢 息 🐳 异 🦆 常

逾期 🐟 申 🌸 报会造成企业在税务系统中的信息异常，影响企业后续的纳税申报税务 🐺 、检查等事项。

3. 信用受 🌹 损

逾 🐵 期申报记录会被计入企业信用档案，影响企业的信用评级和银行贷款等融资行为。

处理办法 🌴

企 🦉 业一旦发现0申报逾期，应立即 🐺 采取以下措施：

1. 主动补报申报 🌳

尽快向税务机关 🐕 补报企业所得税申报表。

2. 缴纳税款 🦊 及滞纳金 💮

如需补缴税款，应及时缴纳。滞，纳 🌿 。金按逾期天数计算应主动缴纳

3. 主动 🕷 说明情况

企业应主动向税务机关解 💮 释逾期原因 🕊 ，并提供相关证明材 🐺 料。

4. 申请减免 🪴

对于不可抗力或其他情有可原的情况造成的逾期，企业可向税务 🦟 机关申请减免 🐱 滞纳金和罚款 🦅 。

提 🌵 示 🌷

企业应养成按时申报纳税的习惯 🐶 ，避免逾期带来的不良后果。如，遇，不，可。抗力等特殊情况无法及时申报应及时与税务机关沟通主动说明情况争取减免处罚

2、企业 🐯 所得税 🕊 查账征收怎么申报

企业所得税查 🐡 账征收申报 🍀 指 🌵 南

查账征收是税务机关对企业所得税纳税人进行税务检查和征收的一种方式纳税人。按照税务机关的要求，提 🐶 ，供相关账 🐱 簿凭证和资料由税务机关查阅、核，实。并据此确定纳税 🐺 人的应纳税所得额和应缴纳的企业所得税

申 🐋 报 🦄 流程 🌳

1. 收集资料：按照税务机关的要求收集，企业所得税申报表、财务报 🐦 表、账，簿凭证以及其他相关资料。

2. 审核资 🦁 料：对收集到的资料进行全面审核，确保资料齐全、真、实准确。

3. 填写申 🐶 报表：根据审核后的资料填写，企业所得税申报表。

4. 申报：将填写的申报表及附件材料，按规定时间和方式向税务机 🐞 关报 🐎 送。

注 🦈 意事项

1. 及时申报：根据税法规定，纳税人 🌴 应当在法定期限内申报企业所得税。逾，期申报。的将面临滞纳金和罚款 ☘

2. 申报完整申报：的资料必须齐全、规范。缺少必要资料或申报错误的，将。影响 🌿 税务机关对纳税人应纳税所得额和应缴税款的核定

3. 配合检查：税务机关在查账征收过 🌴 程中，可，能，会对纳 🐳 税人的 🌲 账簿凭证进行检查纳税人应当积极配合如实提供相关资料。

4. 保持 🌵 沟通：纳税人应当与税务机关保持 🐛 良好的沟通，及，时了解税收政策变化主动咨 🐡 询并解决遇到的问题。

3、企业所得税季度申报填写 🦉 示例

企业 🐕 所得税季度申报 🦊 填写示例 🌸

企 ☘ 业所得税季度申报表分为主表和附表两部分。

主表填 🐝 写

一 🐺 、申报 ☘ 纳税人信息 🌷

填报纳税人识别号、名、称、法 🦅 、定代表人注册地址联系电话 🐈 等基本信息。

二、申报期限信 🐋 息 🌷

选择申报 🐠 季度，填写申报期起止日期。

三、税 🦉 额 🌷 计 💮 算

根据企业当季应 🐅 纳税所得额、适、用税率减免税额等 🍁 信息，计算应纳税额 🐟 。

四、申 🦉 报税 🐶 款

填写已申报 🌷 税款、本、期、应缴税款已缴税 🦉 款待缴税款等信息。

附表 🦅 填 🐋 写 🌷

附表一 🌻 ：损益表 🐈

列 🐧 出企业当 🐝 季收入、成、本、费用利 🦄 润等信息。

附表二至 🦄 五 🦅 ：相关明细表

根据不同业务类型，提供收入、成、本、费用抵扣项目 🐋 的详细明细。

示 🌹 例 🐺

一家企业2023年 🐼 1季度申报企业 🌲 所得税 🐒 ，填写信息如下：

主表 🐼

纳税人识别号 🍀 ：

名 🦟 称 🦁 ：深圳市某某公司

法定代 💮 表人 🦟 ：张三

注 🦊 册地址：深圳市福田区某某路某 🌲 某 🐳 号

联 💐 系电话 🦆 ：0755-

申 🕸 报期限信 🕊 息

申报季度：2023年 🐼 第季度1

申报期起止日期：2023年1月日 🐴 年1月日-2023331

税 🦄 额计 🦊 算

应纳税所得额 🐋 ：1,000,000元

适 🐧 用 🐘 税 🦉 率：25%

应 🌸 纳 🐛 税 🪴 额：250,000元

附 🐵 表一 🦉 ：损益 🐴 表

收 🌹 入 🦍 ：1,200,000元

成 🐡 本：600,000元

费用：200,000元 🐎

利润 🌷 ：400,000元 🌷

附 🦅 表二至五：相关明细表

收入明细表：包含营业收入、投资收 🐡 益 🍀 等 🐎

成本 🐈 明细表：包含原 🐴 材料、人工成本等

费用明细表：包含管 🐎 理费用、销 🐵 售费用 🐘 等

抵扣项目明细表：包含研发费用、利 🐼 息支出等

4、企业所得税 🕊 逾期申报怎么补报

企业所得税逾期申报补报指南 🦈

企业所得税逾期申报需要及时补 🌺 报，以免产 🌸 生滞纳金和罚款补报。流程如下：

1. 准备 🌵 所需材料：

- 纳 🌷 税申报表 🐯 （已填写）

- 财务报 🐦 表和相关证明材料

- 逾期 🦟 申报的说明（如有特殊 🐶 情况）

2. 申 🐺 报方 🐱 式：

- 网上申 🦢 报：登录税务局网站 💐 ，使用电子税务 🌿 局进行申报。

- 窗口申报：前往税务机关办税服务厅提交纸 🌾 质申报 🌼 表。

3. 申报时 🌺 间：

- 越早补报 🐝 越 🌲 ，能减少滞纳金和罚款。

- 一般 🐝 情况下，逾期不超过15天，的不予处罚逾期超过天不；足15个1月，的加收5%滞；纳1金，逾期超个月的加收 🦆 滞纳金50%并，处以罚款。

4. 滞纳金和罚 🍁 款 🌹 ：

- 滞纳金计 🌼 算公式滞纳：税款滞纳×天×数万分之0.05

- 罚款 💐 计算公式：滞 🌻 纳税款×50%

5. 特殊 🐶 情 🦍 况 🐶 说明：

- 如果逾期申报有特殊 🪴 情况如，突发事件、不，可抗力等应在申报时附上书面说明并提供 🌼 证明材料。经，税。务机关审查 🐯 批准可以减免滞纳金和罚款

6. 补 🐝 报后手 🦄 续：

- 补报后，税，务，机关会重新审核申报表并根据补报情况 🐬 核定 🪴 税款补缴 🐋 滞纳金和罚款等。

- 企业应及时关注补报后 🐈 的税务处理结果，确 🐕 保税务申报准确无误。

注意事项 🌹 ：

企业应及时了解税务 🐠 政策，按时申报纳税。

逾期申报需承 🐒 担 🐒 滞纳金和罚款等 🌷 法律责任。

特殊情况下的逾期申报，应及时向税务机关报备 💮 并提供 🌲 证明材料。