取得到期国 🐕 债利息 💮 收入要交所得税吗（国债利息收入要计入企业所得税应纳税所得额吗）



1、取得到期 🐡 国债 🐅 利息收入要交所得税吗

到期国债利息收入是否 🌵 应缴纳所 🐎 得税？

国债利息收入是否应缴纳所得税取决于 🌲 国债的种类和 🐛 发行主体。按照我国现行税法规定 🐝 ：

中央 🦋 国债利 🐶 息收入 🦟 ：

个人购买发行的中央国债，其利息 🐦 收入免征个人所得 🐼 税。

地 🦢 方国债利息 💮 收入 🌷 ：

个人购买发行的3年期及以下（含 🦆 3年的 🐎 ）地方国债，其利息收入免 🐎 征个人所得税。

个人购买发行的3年以上的地方国债，其，利息收入需要缴纳个 🌴 人所得税税率为20%。

其他国家 🐛 债券 🐼 利息收 🐬 入：

个人购买 🐟 发行的其他国家债券其，利，息收入需要缴纳个人所得税税率为20%。

需要强调的是，以上税收政策可能随着国家税收政策的调整而变化。纳，税，人。在取得国债利息收入时应及时了解最新 🌷 税收政策并按照规定缴纳个人所得 🐎 税

对于到期国债，利，息收入应在国债到期日计入个人所得并按照上述税收政策规定缴纳个人 🦉 所得税纳税人。可，以，在国债到期后收到利息收入时通过个人所得税APP或。其他渠道进行申报缴税

个人取得的中央国债和3年期及以下（含3年的）地方国债利息收入免征个人所得税，而3年以上的地 🐅 方国债和其他国家债券利息收入需要缴纳个人所得税纳税人。应及，时。了解税收政策并依法缴纳个人 🦆 所得税

2、国债利 🐡 息收入要计入企业所得税应纳税所得 🌲 额吗

国债利息收入与企业所得 🌻 税

国债利息收入是国债持有人持有的国债在一定期限内产生的利息收入。根据《企业所得税法》和相关税收政策国债利息收入是，否，计入。企业所得税应纳税所得额需视具体情 🌿 况而定

不计入应纳税所得额的情况 🦟 ：

个人投资者取得的国债利息收入个人投资者取得的国债利息收入：不属于企业所得，因此不计入企业 🦟 所得税应纳税所得额。

非营利组织取得的国债 🦊 利息收入 🌸 非营利组织取得的国债利息收入：用于公益事业，不，属于企业所得因此不计入应纳税所得额。

计入应纳税所得 🦄 额的情况：

企业投资者取得的国债利息收入企业投资者取 🐒 得的国债利息收入：属于企业经营所得，应计入企业所得税应纳税所得额。

金融机构取得的国债利息收入金融机构取得的 🌷 国债利息收入：属于利 🍀 息收入，应 🌹 计入企业所得税应纳税所得额。

需要 🐈 注意的是，企，业，取得的国债利息收入在计算应纳 🪴 税所得额时可以享受一定的税收优惠政策如国债利息免征企业所得税国债利息收入、不并入其他收入等。具。体税收优惠政策以税务机关的最新 🐅 规定为准

国债利息收入是否计入企业所得税应纳税所得额，取决于取得国债利息收入的纳税 🐯 人性质和收入来源。只，有企业。投资者和金融机构取得的国债利息收入才计入应纳税所得额其他情况下的国债利息收入不纳入企业所得税的征税范围 🌿

3、取得到期国债利息收入要交 🐦 所得税吗为什么 🐬

取得到期国债利息收 🕸 入 🐋 是否交所 🦆 得税

我国个人所得税法规定国，债利息收入属于利息、股息、红，利所 🐺 得需要缴 🐛 纳个人所得税。其税率为20%。

国债是国家以 🐋 一定利率向社会举借的债务，可，分为多种类型如国库券 🌿 国家、公债、储蓄国债等。当国债，到。期后持有人可以一次性获得本金和利息收入

对 💮 于到期国债的利息收入，无，论以何种方式取得都属于《个人所得税法》规，定 🌿 的利息所得需要 🕷 按的税20%率缴纳个人所得税。

缴纳方 🦉 式 🦍 ：

如果购买国债时通过 🌾 银行代销银行，会在支付利 🦋 息收入时代扣代缴个人所得税。

如果通过其他 🌴 渠道购 🐶 买国债，则需要自行申报并缴纳 🌻 个人所得税。

免 🌵 税情 🐘 形 🐵 ：

有以下情形之一 🐞 的，国债利息收入 🦟 可以免征个人所得税：

财政部、国家税务 🌷 总局规定免 🐼 税的国债利息收入 🐝 。

国家向境外个人发 🐡 行的人民币 🌴 国债利息收 🪴 入。

持有 💐 国债时间在一年（含）以下 🐝 ，且 🌾 利息收入在利息所得免征额度内的。

需 🐶 要提醒的 🐕 是 🦄 ：

国债利 🦋 息 🐝 收入的免征额度为每年利息所得20,000元。

对于境外 🐧 个人取得的国债利息收入 🌳 ，是否免税需根据我国 🦍 与有关国家签订的税收协定确定。

4、取 🌷 得到期国债利息收入要 🐬 交所得税吗对吗

取得到期国债 🌴 利息收入要交所得税 🍀 吗

按照我国现行税 🐱 法规定，个，人取得到期 🐧 国债利息收入需要缴纳个人所得税 🦁 。具体税率如下：

对于购买国债时个人持有时间在一年以上的，利息收入按照年利息所得 🌾 的5%税率征收 🌸 个人所 🐛 得税；

对 ☘ 于购买国债时个人持有时间在一年及以内的，利，息收入并入个人综合所得按照累进税率计算缴纳个人所得税。

原 🐘 因

按照《个人所得税法》的规定个人 🐅 ，取得的，利息所得属于综合所得需 🐋 要缴纳个人所得税。国，债利息。收入虽然具有相对较低的风险但是仍然属于利息所得的一种

缴 🐳 纳方 🐱 式

个人取 🕸 得到期国债利 🍁 息收入时，由金融机构代扣代缴个人所得税 💮 金融机构。会。将扣缴的个人所得税上缴给税务机关

注 🦄 意 🌹

对于购买国债时个人持有时间在一年及 🦁 以内的，如，果个人综合所得收入较低可能无需缴纳个人所得税。

个人需要及时申报取 🌸 得到期国债利息收入，并，缴纳相应的个 🦉 人所得税避免产生税务风险。