预缴增值税借贷怎么填（增值税预缴税款 🐎 表在报表里如何填写 🦁 ）
1、预缴 🐝 增值税借贷怎么填 🌹
预缴增值税借贷填 🐛 制说明
一、预 🦋 缴 🕊 增值税借方
借：应交 🍀 税费应 🌿 交——增 🦢 值税（预缴）
贷：银 🌲 行存 🌹 款
二、预 🦅 缴增 🐛 值税贷 🕊 方
借：应交税费 🐼 应交——增值税
贷：应交税 🌵 费应交——增 🌺 值税（预缴）
具 🐳 体填制 🐳 步骤 🍁 ：
1. 借方科目选择“应交税费应交——增 🐳 值税（预缴科目）”金，额为预缴增值税金额。
2. 贷方科目选择“银行存 🐒 款科目”金 🌺 ，额同上。
3. 贷方科目选择“应交税费应交——增值税科目 🌼 ”金，额为当期应缴纳 🌼 增 🦟 值税金额。
4. 贷方科目选择“应交税费应交——增值税（预缴科目）”金，额为已预缴的增 🐎 值税金额。
注意 🕸 事 🌷 项：
预缴增值税为当期应 🐯 缴增值税 🐶 的预付款，故贷 🐦 方科目同时记入应“交增值税”和应“交增值税预缴（两）”个科目。
预缴增 🍀 值税借贷 🕸 金额相等，表示预缴增值税已全部清算入应缴增值税中。
预缴增值税金额 🌼 应与税务局 🕷 核对无误。
2、增值税预缴税款表在 🌿 报表里如何填写
在 🦅 报表 🐕 中填写增值税预缴税款表需遵 🐋 循以下步骤：
1. 税务报 🐱 表选择
打开 🌼 税务 💐 报表 🐼 软件。
选择相应期度的报表类型，例 🦈 如“小规模纳税人增值税月（季报）”。
2. 填写预 🕊 缴税 🐅 款 🌷 表
在报表主界面中找到 🐠 “预 🐯 缴税款申报表”。
根据增 🦈 值税发票 🌺 清单中的数据填写以下 🦆 信息：
合计销售 🦆 额（含 🐒 税）：所有销项发票金额 🦟 之和。
合计销项税额：所有销项发票税 🐼 额 🌿 之和 🐦 。
合 🐒 计进项税额：所有进项发票税额之和。
应纳税额：合计销售额（含税） 增值税 🪴 率合计 - 进项税额。
3. 计算应 🌳 预缴 🪴 税 🦅 款
根据应纳税额计算应预缴税 🕊 款预缴税款。一般为应纳税额的一定比例，具。体比例根据行业和企业规模而异
4. 填 🐘 写其他信 🐧 息 🐘
填写 🌷 纳税人信息税、款缴纳日期和 🐠 方式等其他相关信息。
5. 审核并提交报表 🦊
仔细审核报表中的数据是否准 💮 确无误。
选择“提交”按钮将报表提 🌳 交给税务 🌵 机 🦈 关。
注 🦉 意 🐱 事 🐅 项：
预缴税款表中 🐳 的 🐅 数据必须与增值税发票清单中的数据一致。
应预缴 🌺 税款的金额应按照税务机关规定的方式计算。
逾期提交报表或填写 🐞 错 🦊 误信息可 🌺 能会导致罚款或税务处罚。
3、预缴增值税在 🐅 主表 🐒 怎么填写
预 🐛 缴增值税申报表主表填 🐯 写 🌺 指南
纳税人 🦊 识别号：填写纳税人的税 🐯 务 🐶 登记号。
填报日期填：写申报 🐛 表填报日期。
申报期起止日期：填写本期增值税预 🐵 缴期的起始和结束日期。
增值 🦍 税额：填写应预缴的增 🌹 值 🕷 税额，由：以下部分组成
销售商 🌴 品或提供应税劳务收入额：填报 🕸 本期收入总额 🐟 ，不含增值税。
应税收入税 🐳 率：按适用 🌷 增值税税率填报。
应纳增值税额：根 🐒 据收入金额 🐯 和税率 🐕 计算得出的应纳增值税额。
允许抵扣的进项税额：填写本 🐒 期可以 🐡 抵扣的进项税额，由：以下部分组 💐 成
已收款项的购进 💐 金额：填报本期收取全部价款或部分价款的购进货物或服务金额，不 🌾 含增值税。
购进货物或应税劳务税率：按购进 🍁 货物或服务适用的增值税税率填 🦅 报 🐠 。
允许抵扣的进项税额：根据购 🌸 进 🐼 金额和税率计算得出的允许抵扣的进项 🦅 税额。
本期预缴增值税额：填写本期预缴的增值税额，为应纳增值税 🐟 额减去允许抵扣的进项税额。
其他 🦅 应填报事项：
免税 🦍 收入金 🦟 额：填写本 🌻 期免征增值税的收入金额。
不征税收入金额：填写本期不征收增值税的收入 🐋 金额 🐺 。
应纳税收入金额：填写本期应征增值税的收入金额，由销售商 🐟 品或 💮 提供应税劳务收入额减去免税收 🌿 入金额和不征税收入金额。
注意：所有金 🦄 额均应填写正数填 🐺 写，时不得包含分厘位。
4、小规模增值 🦈 税附表一怎么填
小规模 🐧 增值税附表一填写 💮 指南 🐝
小规模纳税人增值税附表 🍀 一，是纳税人，申报增值税的 🦆 辅 🕷 助表主要用于申报纳税人当期增值税应纳税额和应退税额。
填 🕸 写步 🍁 骤 🌳 ：
1. 填 💐 写纳税人相关信 🐕 息填写纳税人：的名称税、务、登记号填表日期等信息。
2. 填写销售信息填写：当期销售的金额 🌲 、税、率税额等信息。
3. 填写进项税额信息填写：当期已申 ☘ 报抵扣的进项税额。
4. 填写免抵扣进项税额信息填写：当期无法抵扣的进项税额，如营业税转征增 🌵 值税等情形。
5. 计算应纳税额：根据销售额税、率和 🐬 进项税额计 🐋 算纳税，人的应纳税额 🐈 。
6. 填写应退税额信息：若纳 🦍 税人应退税，则填写应退税额。
注意事项 🐅 ：
金额填写 ☘ 应准确无误，小 🐈 数 🌿 点后保留两位。
应 🐡 纳税额或应 ☘ 退税额以元为单位填写，四舍五入到个 🌼 位数。
附表 🦍 一需与增 🐶 值税申报表同时申 🌻 报。
如有特 🌻 殊情况无法抵扣进项税额，需提供相关证明 🕸 材料。
填写示 🐡 例：
纳税人名称 🦁 ：XX公司 🐦
税 🌳 务登 🌷 记号 🐯 ：
填表 🌻 日期 🐟 ：2023年3月 🕊 日1
| 项目 | 金额（元 🕊 ） | 税 | 率（税 🕷 额元） |
|---|---|---|---|
| 1、销 🐺 售额 🐈 | 10,000 | 6% | 600 |
| 2、进项 🦋 税 ☘ 额 🌼 | 4,000 | | |
| 3、免抵扣 🐱 进项税 🐋 额 🦆 | 2,000 | | |
| 4、应纳 🐼 税额 🌷 | 400 | | |
| 5、应退 🐳 税 🦉 额 | 0 | | |
以上为小规模增值税附表一 🐘 填写的示例，具体填写方式根据纳税人的实际情况而定。
