逾期报税有什么影响（逾期申报税款怎么处罚 起算时间）



1、逾期报税有什么影响

逾期报税的严重后果不容忽视。根据税法的规定，逾期报税者将面临以下处罚：

1. 滞纳金：逾期申报的纳税人，税务机关将按照税款滞纳天数，每天万分之五加收滞纳金。滞纳金从逾期申报之日起计算，直至税款缴清之日止。

2. 罚款：对于情节较严重的逾期报税行为，税务机关将处以罚款。罚款金额一般为税款的50%以上、5倍以下。

3. 追缴税款：税务机关有权追缴逾期申报期间产生的税款。追缴税款时，还将加上滞纳金和罚款。

4. 纳税信用受损：逾期报税者将被记录在税务机关的信用档案中。纳税信用受损将影响纳税人未来享受税收优惠政策或办理与税务有关的业务。

5. 刑事责任：对于恶意逃避税款、情节严重、数额巨大的逾期报税行为，税务机关可能追究纳税人的刑事责任。

逾期报税还可能带来以下负面后果：

影响纳税人的信贷记录，导致借款或购房困难；

影响纳税人的就业，某些行业需要提供税务清算证明；

造成不必要的经济损失和纠纷。

为了避免上述严重后果，纳税人应及时准确地申报纳税。如遇到不可抗力或其他特殊情况导致逾期报税，纳税人应及时向税务机关提交书面说明并申请延期申报。

2、逾期申报税款怎么处罚 起算时间

逾期申报税款怎么处罚

纳税人逾期申报税款，税务机关会根据《税收征管法》的规定进行处罚。处罚的计算方法如下：

罚款金额 = 纳税额 × 滞纳金率 × 滞纳天数

其中，滞纳金率一般为每日万分之五。

起算时间

滞纳天数的起算时间，根据逾期申报的情况而定：

对于未按期申报纳税的，滞纳天数从申报截止日期的次日起计算。

对于申报不实导致税款补缴的，滞纳天数从税务机关作出补缴税款决定之日起计算。

对于经税务机关核准延期申报纳税的，滞纳天数从延期申报截止日期的次日起计算。

案例

例如，某企业应于2023年6月30日前申报并缴纳增值税。但因财务人员疏忽，未及时申报。直到8月10日才申报，需缴纳税款10万元。

根据滞纳金计算公式：

罚款金额 = 100,000元 × 0.05% × 41天 = 2,050元

因此，该企业逾期申报增值税，需缴纳2,050元的滞纳金。

3、2021年逾期报税罚款多少

2021年逾期报税罚款金额如下：

个人所得税

逾期申报不满1个月，处500元以下罚款；

逾期申报1个月以上6个月以下，处500元以上1000元以下罚款；

逾期申报6个月以上，处1000元以上5000元以下罚款。

企业所得税

逾期申报15日以内，处2000元以下罚款；

逾期申报15日以上1个月以内，处2000元以上5000元以下罚款；

逾期申报1个月以上6个月以内，处5000元以上10000元以下罚款；

逾期申报6个月以上，处10000元以上30000元以下罚款。

增值税

逾期申报15日以内，处2000元以下罚款；

逾期申报15日以上1个月以内，处2000元以上5000元以下罚款；

逾期申报1个月以上6个月以内，处5000元以上10000元以下罚款；

逾期申报6个月以上，处10000元以上50000元以下罚款。

其他税种

逾期申报15日以内，处200元以下罚款；

逾期申报15日以上1个月以内，处200元以上500元以下罚款；

逾期申报1个月以上，处500元以上2000元以下罚款。

需要注意的是，上述罚款金额仅供参考，实际罚款金額可能因地方政策和具体情况有所不同。如需查询准确的罚款金额，建议咨询当地税务机关。

4、逾期申报税了需要带什么资料

逾期申报税了需要带什么资料

如果需要逾期申报税务信息，请务必携带以下必需文件：

基本资料：

纳税人识别号（TIN）或社会安全号码（SSN）

纳税年份

纳税人姓名和地址

电话号码和电子邮件地址

税务申报表：

适用于逾期申报年份的联邦纳税申报表（例如，1040 表）

任何适用的州和地方纳税申报表

收入证明：

工资单

1099 表格（自由职业者或合同工）

其他收入证明（例如，投资收益、社会保障福利）

支出证明：

收据或发票（用于扣除业务或医疗费用）

抵押贷款利息证明

教育费用收据

其他文件：

任何 W-2 表格

任何 1099 表格

儿童税收抵免文件（如有子女）

任何其他支持纳税申报的必要文件

注意事项：

请确保您的资料最新且准确。

如果您因合理原因逾期申报，请携带一份解释信，说明逾期原因。

您可能需要支付逾期费用和罚款。

如果您纳欠税款，请随身携带付款方式（例如支票、汇票或信用卡）。

您还可以在网上或通过邮件提交逾期税务申报表。但是，请注意，邮寄申报单可能需要更长的时间才能处理。