融资租赁和银行贷款（融资租赁和银行贷款税区别在哪）



1、融资租赁和银行贷款

融资租赁与银行贷款对比分析

融资租赁与银行贷款同为企业融资的重要方式，但二者之间存在着一定区别。

融资租赁

定义：一种以租赁物为标的物的融资方式，租赁期满后承租人拥有租赁物的处置权。

特点：

资金融通方式灵活，可以根据企业实际情况设计租赁方案。

融资成本相对较低，不需要承担贷款利息。

可保留租赁资产所有权，无需一次性支付全部款项。

银行贷款

定义：一种以资金为标的物的融资方式，贷款期限结束后企业需要偿还全部贷款及利息。

特点：

资金来源稳定，容易获得大额贷款。

利率相对较高，需要承担利息成本。

需要提供担保，对企业财务状况有一定要求。

对比

| 特征 | 融资租赁 | 银行贷款 |

|---|---|---|

| 融资方式 | 租赁资产 | 借款资金 |

| 融资成本 | 租赁费 | 利息 |

| 所有权 | 承租人 | 贷款人 |

| 担保要求 | 一般不需要 | 通常需要 |

| 财务影响 | 资产负债表不反映 | 资产负债表反映 |

| 税收处理 | 租赁费可抵减所得税 | 利息支出可抵减所得税 |

选择建议

具体选择哪种融资方式取决于企业的实际情况。对于缺乏资金但希望保留资产所有权的企业，融资租赁更为适合。而对于融资需求较大、财务状况良好的企业，银行贷款更具优势。企业还应综合考虑融资成本、放款速度、担保要求等因素，做出最优选择。

2、融资租赁和银行贷款税区别在哪

融资租赁和银行贷款在税收方面的区别主要体现在以下方面：

1. 费用资本化

融资租赁：租金中的融资成本部分可以资本化，计入企业的固定资产成本，并在租赁期内分期摊销。

银行贷款：利息费用在发生时直接计入当期损益，不能资本化。

2. 折旧与摊销

融资租赁：对于售后回租或融资租赁，承租人可以对租赁标的物进行折旧。

银行贷款：贷款本身不具有折旧属性，因此承借人不享受折旧收益。

3. 增值税

融资租赁：承租人支付的租金中含增值税，可按规定抵扣进项税额。

银行贷款：贷款本身不含增值税，因此承借人不涉及增值税抵扣。

4. 税率

融资租赁：融资成本部分的摊销按固定资产折旧税率计算应纳所得税。

银行贷款：利息费用的扣除按企业所得税法规定执行。

5. 税收优惠

某些情况下，融资租赁可以享受税收优惠，例如：

对于设备更新改造项目，融资租赁的融资成本可按一定比例抵免企业所得税。

对于符合条件的科技创新企业，融资租赁的融资成本可按一定比例加计扣除。

需要注意的是，具体的税收政策可能随着国家相关税收法规的调整而变化，建议企业在进行融资时咨询专业人士，准确了解最新税收规定。

3、融资租赁和银行贷款哪个划算

融资租赁与银行贷款,孰优孰劣难一概而论,应视具体情况分析。

融资租赁优点在于:

1.节省信用资源:租赁无需抵押或担保,企业无需占用信贷额度,节约信用资源。

2.减轻财务负担:租赁期间,企业只需支付租金,不用一次性购入资产,可减轻财务负担。

银行贷款优点在于:

1.所有权归属:贷款购置资产,所有权归企业所有,有利于企业资产保值增值。

2.灵活支配:贷款资金用途较宽泛,企业可将资金用于其他项目或周转。

综合比较:

1.从资金成本看:融资租赁利率一般高于银行贷款利率,但租赁费用可计入期间费用,可降低企业所得税。

2.从融资期限看:融资租赁期限较长,一般可达5-10年,适合长期资产融资。银行贷款期限相对较短,一般为1-3年,适合短期资金需求。

3.从融资额度看:融资租赁因无抵押,融资额度较低。银行贷款则需抵押或担保,融资额度较高。

4.从审批效率看:融资租赁审批流程较简便,通常由租赁公司直接审批。银行贷款审批流程较复杂,需要提交材料较多。

总体而言,对于信用良好、资产流动性较强的企业,可优先考虑融资租赁,以节约信用资源、减轻财务负担。对于资金需求较高、资产保值增值要求强烈的企业,可优先考虑银行贷款。

4、融资租赁和银行贷款区别在哪

融资租赁与银行贷款的区别

融资租赁与银行贷款是常见的企业融资方式，但两者之间存在着显著差异：

1. 所有权

融资租赁：设备所有权归租赁公司，承租人仅拥有使用权。

银行贷款：贷款人拥有资金的所有权，借款人拥有贷款的标的物所有权。

2. 租赁期

融资租赁：通常为固定期限，期满后设备归还或由承租人购买。

银行贷款：可分为短期和长期贷款，期限灵活。

3. 还款方式

融资租赁：承租人分期支付租金，租金通常包括设备折旧、利息和手续费。

银行贷款：借款人按照约定的还款计划，定期支付本息。

4. 税务处理

融资租赁：租金可作为企业费用抵扣。

银行贷款：贷款利息可作为企业利息费用抵扣。

5. 风险承担

融资租赁：承租人承担设备残值风险，以及资产维修和保养的责任。

银行贷款：借款人承担贷款本息偿还的风险，以及贷款标的物抵押或质押的风险。

6. 申请条件

融资租赁：对承租人的财务状况、行业背景等有一定要求。

银行贷款：对借款人的信誉、担保情况等有严格审核。

7. 融资成本

融资租赁：租赁费率通常高于银行贷款利率。

银行贷款：贷款利率根据借款人的资信情况而定。

融资租赁和银行贷款都是融资方式，但在所有权、租赁期、还款方式、税务处理、风险承担、申请条件和融资成本等方面存在差异。企业应根据自身情况和融资需求，选择最合适的融资方式。