逾期贷款转为非应计贷款步骤（逾期贷款转为非应计贷款步骤是什么）



1、逾期贷款转为非应计贷款步骤

逾期贷款转为非应计贷款步骤

步骤一：贷款逾期确认

确认贷款已逾期一定期限（通常为 90 天或以上），并无法按时偿还。

步骤二：不良贷款分类

将逾期贷款分类为不良贷款，并根据逾期时间确定不良贷款等级。

步骤三：逾期贷款拨备

根据贷款风险状况，为逾期贷款计提拨备金。

步骤四：非应计贷款认定

当逾期贷款拨备金达到一定比例（通常为 100%），且无法通过合理措施收回时，银行应将其认定为非应计贷款。

步骤五：非应计贷款处理

对非应计贷款采取适当的处理措施，包括：

核销贷款余额：若贷款已无法收回，则将其核销。

出售或转让贷款：将贷款转让给其他金融机构或第三方。

留置贷款：保留抵押品或担保品，以期将来收回贷款。

步骤六：信息披露

银行应及时向监管部门和相关利益相关者披露非应计贷款信息，包括贷款转为非应计贷款的原因、金额和处理措施。

注意事项：

逾期贷款转为非应计贷款是一个慎重且复杂的决策过程。

银行应严格遵守相关法律法规和监管要求。

转为非应计贷款后，银行应持续监控贷款状态，并采取适当的风险管理措施。

2、逾期贷款转为非应计贷款步骤是什么

逾期贷款转为非应计贷款步骤

当贷款人未及时偿还贷款，且逾期时间较长时，贷款机构可能会将该贷款转为非应计贷款。非应计贷款是指贷款机构不再预期收回应收本金或利息的贷款。

转为非应计贷款的步骤如下：

1. 认定逾期：贷款机构根据贷款合同的约定，认定贷款已逾期。通常，逾期时间超过一定时限，如30天或90天，便会被认定为逾期。

2. 风险评估：贷款机构评估贷款人的财务状况、还款能力和抵押物的价值，确定贷款转为非应计贷款的风险水平。

3. 通知贷款人：贷款机构会以书面形式通知贷款人贷款已被转为非应计贷款。通知函应清楚说明转为非应计贷款的日期、原因和后果。

4. 停止计息：贷款机构将停止计算贷款利息。这并不意味着贷款人免除了利息支付义务，只是停止计息以减少贷款人的利息负担。

5. 回收抵押物（如有）：如果贷款有抵押物，贷款机构可能会回收抵押物以弥补损失。抵押物回收的方式可以通过与贷款人协商、司法拍卖或其他合法途径。

6. 核销贷款：在某些情况下，贷款机构可能会核销部分或全部贷款本金。核销是指放弃对贷款人催收债务的权利，但核销后的贷款仍会反映在贷款人的信用记录中。

转为非应计贷款的影响：

贷款人信用记录受损。

贷款人可能面临法律诉讼。

贷款人可能会被限制获得未来的信贷。

因此，贷款人应及时偿还贷款，避免逾期转为非应计贷款，对自己的信用和财务状况造成负面影响。

3、贷款转非应计之后怎么计提利息

当贷款转为非应计后，需要停止按债务方实际发生的利息进行费用化处理，转而按照相关法规或协议规定的利息率计提利息。具体计提方法如下：

计提利息的基数

转为非应计的贷款本金余额，不包括已计提但尚未支付的利息。

计提利息的利率

央行规定的基准利率（如贷款合同中未约定利率）

协议中约定的非应计利率

企业实际发生的非应计利率

计提利息的频次

根据企业的实际情况和相关法规要求，可以按月、按季或按年计提利息。

计提利息的会计分录

借：财务费用-非应计利息

贷：应付利息

注意事项

计提的非应计利息不能计入财务费用，应计入其他收益。

企业与银行对非应计利率达成一致时，应及时调整计提利息的利率。

对于已转为非应计的贷款，企业需要定期关注央行利率或协议利率的变化，及时调整计提利息的利率，确保利息费用符合实际情况。

4、正常贷款转逾期贷款的会计分录

在正常贷款转为逾期贷款的情况下，会计分录需要反映以下两个方面：

1. 贷款利息调整

正常贷款的利息收入应停止计提，转而计提逾期贷款的罚息收入。分录如下：

借：利息收入（逾期）

贷：利息收入（正常）

2. 逾期贷款损失准备的计提

对于逾期贷款，需要计提贷款损失准备，以反映贷款可能产生的损失。分录如下：

```

借：贷款损失准备

贷：坏账准备

```

贷款损失准备的计提金额通常根据逾期天数、贷款担保情况以及借款人的财务状况等因素确定。

综合分录

将上述两个分录合并，形成综合分录如下：

```

借：利息收入（逾期）

贷：利息收入（正常）

借：贷款损失准备

贷：坏账准备

```

通过上述会计分录，可以将正常贷款转为逾期贷款，反映贷款状态的变化，并对潜在的贷款损失做出估计。