利息印花税税率（利息收入印花税要怎么填报）



1、利息印花税税率

利息印花税税率

利息印花税是一种针对某些金融交易征收的税款，适用于贷款、债券和存款利息。其税率根据交易类型和利率水平而有所不同。

贷款

贷款利息印花税税率为：

低于或等于 4% 的贷款：0.1%

大于 4% 但小于或等于 6% 的贷款：0.2%

超过 6% 的贷款：0.3%

债券和存款利息

债券和存款利息印花税税率为：

一年期及以下：0.1%

一年以上至三年期：0.2%

三年以上至五年期：0.3%

超过五年期：0.4%

免除

某些类型的金融交易免除印花税，包括：

政府债券利息

人民币银行同业拆借利息

符合特定条件的个人住房贷款利息

计算

利息印花税通常由金融机构代扣代缴，计算公式为：

利息印花税 = 应税利息金额 × 印花税税率

影响

利息印花税税率影响企业和个人的融资成本，并且可能对金融市场产生影响。较高的税率会增加借贷和投资成本，而较低的税率会鼓励投资和消费。因此，政府在制定利息印花税税率时需要权衡这些影响。

2、利息收入印花税要怎么填报

3、利息印花税税率是多少

利息印花税税率

利息印花税是一种对金融债权工具征收的税收，主要针对银行存款、债券、信托计划和其他债权凭证所产生的利息收入。其税率根据不同的利息类型而有所不同。

个人利息收入

定期存款、国债利息：0.5%

活期存款、通知存款利息：免税

企业债券、投资信托利息：免税

企业利息收入

境内企业存款利息：0.5%

境外企业存款利息：20%

企业债券利息：免税

其他利息收入

贷款利息：0.5%（借款人和贷款人均须缴纳）

保险合同利息：免税

银行理财产品利息：按照产品类型和收益计算方式不同，税率有所差别

免征情况

以下利息收入免征利息印花税：

政府债券利息

国际金融组织发行的债券利息

外国政府为其在华从事经济活动发行的债券利息

个人的活期存款利息

企业债券利息

缴纳方式

利息印花税由金融机构在支付利息时代扣并缴纳。个人和小微企业可以通过商业银行柜台代缴，而企业则可以通过网上银行或税务机关缴纳。

注意：

利息印花税是单边税，即仅对利息收入一方征税。

利息印花税税率可能会随着政策调整而变化。

4、利息印花税怎么算法

利息印花税计算方法

利息印花税是一种对债券、银行定期存款等金融工具利息收入征收的税。其计算方法如下：

1. 适用税率

利息印花税的适用税率为 5%。

2. 计税依据

利息印花税的计税依据为金融工具利息收入。

3. 计算公式

利息印花税 = 利息收入 × 5%

示例

假设小王有一笔银行定期存款，存期一年，利息收入为 100 元，则其应缴纳利息印花税为：

利息印花税 = 100 元 × 5% = 5 元

注意事项

利息印花税由金融机构代扣代缴。

居民个人取得金融机构或其他金融组织支付的利息收入免征利息印花税。

非居民个人取得金融机构或其他金融组织支付的利息收入，应缴纳利息印花税。

利息印花税属于印花税的一种，征收主体为税务机关。