已收回的本金现金流入-实际利息收入（已收回的本金 现金流入-实际利息收入）



1、已收回的本金现金流入-实际利息收入

收回本金现金流入与实际利息收入

当贷款人收回贷款本金时，会产生会计上称为“收回本金现金流入”的交易。这笔交易将被记为贷项，增加现金账户余额。

与此同时，贷款人还会继续收到贷款利息。此利息收入称为“实际利息收入”。它将被记为借项，增加贷款利息收入账户余额。

收回本金现金流入和实际利息收入是不同的概念。前者是贷款本金的返还，而后者是贷款利息的收入。

以下是一个示例，说明这两笔交易之间的差异：

贷款人发放一笔100,000元的贷款，年利率为5%。

贷款期限为5年。

每年，贷款人都将收到5,000元的利息收入（100,000元 x 5%）。

5年期满后，贷款人将收回100,000元的贷款本金。

在第5年，贷款人将收到5,000元的实际利息收入和100,000元的收回本金现金流入。这两个交易将被分别记为：

借：贷款利息收入 5,000元

贷：现金 5,000元

借：现金 100,000元

贷：贷款应收款项 100,000元

了解收回本金现金流入和实际利息收入之间的差异对于确保准确的财务报表至关重要。

2、已收回的本金 现金流入-实际利息收入

3、收回借款及利息现金流编在哪里

当企业向他人借款并支付利息时，需要在现金流量表中记录这些交易。现金流量表可分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分。

收回借款

收回借款时，企业将收到的本金记录在筹资活动部分的“收回贷款”项目中。这笔现金流入会增加公司的现金余额。

利息支付

支付利息时，企业将支付的利息记录在经营活动部分的“利息支出”项目中。这笔现金流出将减少公司的现金余额。

编制现金流表

在编制现金流量表时，需要将收回借款和利息支付这两项交易分别记录在上述对应的部分中。

示例

假设公司向银行借款 1,000,000 元，年利率为 5%。公司按期偿还本金 200,000 元和利息 50,000 元。

在现金流量表中，这笔借款的收回和利息支付将如下记录：

筹资活动：收回贷款 200,000 元

经营活动：利息支出 50,000 元

需要注意的是，利息支付是经营活动的一部分，因为它与公司的日常运营相关。而收回借款是筹资活动的一部分，因为它涉及公司债务的偿还。

4、款项收回现金当即存入银行

款项收回，现金即存银行

随着移动支付的普及，许多商家和个人在收款时会使用现金。为了资金安全和便于管理，及时将收回的现金存入银行至关重要。

资金安全保障

现金一旦被盗或丢失，很难追回。存入银行后，资金受到严格的安全保障，避免了现金丢失或被盗的风险。同时，银行提供保险服务，进一步保障资金安全。

方便账目管理

现金交易存在繁琐的账目管理问题。及时存入银行后，可以清晰地记录每一笔交易，便于财务核对和管理。通过银行对账单，可以轻松核对收支情况，避免账目混乱。

避免资金沉淀

现金沉淀容易导致资金闲置，造成资金浪费。存入银行后，资金可以生息，让资金充分利用，产生收益。

法律合规

对于企业和个人而言，及时存入银行是法律合规的要求。根据相关规定，超过一定金额的现金收入必须在规定期限内存入银行。否则，可能会面临罚款或更严重的处罚。

操作流程简单

现金存入银行操作流程非常简单。携带现金前往银行柜台，填写存折或银行卡单据，核对无误后，将现金交予柜员即可。部分银行还提供自助存取一体机，方便客户自行存取现金。

款项收回后及时存入银行具有资金安全、方便管理、避免沉淀、法律合规等诸多好处。养成良好的资金管理习惯，及时存入银行，让资金更加安全、高效地为个人和企业服务。