利息的个税是多少（利息支出个人所得税扣除标准）



1、利息的个税是多少

利息个税的计算

根据中国个人所得税法，利息收入属于综合所得，需要缴纳个人所得税。个人所得税对利息收入的税率为20%。

计税方式：

应纳税额 = 利息收入 × 20%

免税额：

对于个人在银行、信用社、邮政储蓄机构取得的利息收入，有每月800元的免税额。

计算示例：

假设小明在2023年获得银行存款利息收入1000元。

应纳税额 = (1000 - 800) × 20% = 40元

缴纳方式：

利息收入的个人所得税，由金融机构代扣代缴。金融机构在支付利息时，会根据免税额扣除后，直接扣缴20%的个人所得税。

注意事项：

1. 免税额:免税额仅适用于银行、信用社、邮政储蓄机构发放的利息收入。其他形式的利息收入，例如P2P平台、网贷平台的利息收入，不享受免税额。

2. 代扣代缴:金融机构有责任代扣代缴利息收入的个人所得税。如果金融机构未扣缴或少扣缴，纳税人需要自行补缴。

3. 汇算清缴:纳税人每年需要进行个人所得税汇算清缴，对一年内的全部应税收入进行汇总计算，并补缴或退还税款。

2、利息支出个人所得税扣除标准

3、利息收入的个人所得税税率

利息收入的个人所得税税率

个人从金融机构取得的利息收入，按照《中华人民共和国个人所得税法》的规定，需要缴纳个人所得税。

根据现行税法，利息收入的个人所得税税率为 20%。税基为利息收入的全部金额，包括活期存款利息、定期存款利息、国债利息等。

例如，小明今年从银行活期存款中获得利息收入 10,000 元，则其应缴纳的个人所得税为：

个人所得税 = 利息收入 × 税率

个人所得税 = 10,000 元 × 20%

个人所得税 = 2,000 元

值得注意的是，对于部分特殊情况，利息收入可以享受减免个人所得税的优惠政策。例如，储蓄存款利息收入符合一定条件的，可以享受免征个人所得税的政策。具体减免政策以国家税务总局的最新规定为准。

纳税人应及时申报利息收入，并按照规定缴纳个人所得税。如纳税人未申报或少报利息收入，税务机关有权追缴税款并处以罚款。

4、利息的个人所得税是多少

利息个人所得税缴纳比例为：

活期存款利息：免征个人所得税

定期存款利息：20%（2022年6月起执行）

其他利息收入：

国债利息：免征个人所得税

企业债券利息：5%

金融债券利息：5%

贷款利息：所得方向实际借款人缴纳利息税

计算公式：

个人所得税 = 利息收入 × 适用税率

举例：

定期存款利息收入为 1000 元，则个人所得税为：1000 元 × 20% = 200 元。

企业债券利息收入为 500 元，则个人所得税为：500 元 × 5% = 25 元。

纳税申报：

银行或金融机构会在每年年初向利息收入超过利息所得免征额（2022年为 20000 元）的个人提供利息所得纳税申报表。个人需要根据申报表填写相关信息并缴纳个人所得税。

提示：

定期存款利息的税率从2022年6月1日起调整为 20%。

利息所得免征额是指全年从金融机构取得的利息收入不超过 20000 元的部分。

个人应及时申报利息所得税，避免因逾期缴纳而产生税收滞纳金和罚款。