股息红利税是什么情况会缴纳个税（股息红利税是什么情况会缴纳个税呢）



1、股息红利税是什么情况会缴纳个税

股息红利税与个人所得税

股息红利税是对从上市公司取得的股息或红利收入征收的税种。根据我国税法规定，个人取得的股息红利收入需要缴纳个人所得税，税率为20%。

缴纳个税的情况

以下情况下，个人需要对股息红利收入缴纳个人所得税：

个人从境内上市公司取得的股息红利收入。

个人从境外上市公司取得的股息红利收入，且该境外公司在中国境内设立有分支机构或代表处。

个人从其他非上市公司取得的股息红利收入，但该非上市公司实际控制了境内上市公司。

需要注意的是，个人取得的股息红利收入在缴纳个人所得税时，可以享受以下免税或优惠政策：

持有上市公司股票满一年的，其取得的股息红利收入免征个人所得税。

个人取得境外上市公司股息红利收入，且该境外公司不在中国境内设立分支机构或代表处的，可以享受免税待遇。

计算方法

个人缴纳股息红利税的计算方法为：

应纳税所得额 = 股息红利收入 - 免税额

个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%

实例：

个人从境内上市公司取得股息红利收入10,000元，其中持有股票未满一年，则应纳税所得额为10,000元，个人所得税为：10,000元 × 20% = 2,000元。

2、股息红利税是什么情况会缴纳个税呢

股息红利税的个人所得税征收情况

根据我国税法规定，对个人取得的股息红利所得，按以下情况征收个人所得税：

1. 境外来源股息红利

个人取得境外来源的股息红利所得，按10%的税率征收个人所得税。

2. 境内来源股息红利

对于境内来源的股息红利所得，在下列两种情况下需要缴纳个人所得税：

未在上市公司分红派息时缴纳所得税

对于在上市公司分红派息时未缴纳所得税的股息红利所得，按照20%的比例计征个人所得税。

上市公司分红派息时已预缴所得税

对于在上市公司分红派息时已预缴所得税的股息红利所得，不需要再缴纳个人所得税。但个人在取得该项所得时，应将已预缴的所得税额从应纳税额中扣除。

特别提醒：

个人取得股息红利后，需要自行向税务机关申报缴税。

如果股息红利所得属于年度综合所得超过一定金额的，还需要按规定缴纳其他税款，如综合所得税、附加税等。

纳税人在申报缴税时，可以享受股息红利所得免税额的政策。具体免税额度以税法规定为准。

3、2021年股息红利税是多少

2021年股息红利税的税率如下：

个人所得税：

年应纳税所得额50万元及以上的，20%

年应纳税所得额超过300万元的部分，30%

企业所得税：

对来源于境内企业取得的股息红利，免征企业所得税

个人所得税免税额：

每人每年4万元

应税范围：

个人从境内企业取得的股息红利

企业从境外企业取得的利润分配（包括股息、红利等）

计算公式：

股息红利税额 = （股息红利总额 - 免税额）× 税率

应纳税额不足4万元：

个人所得税：免征

企业所得税：免征

其他注意事项：

股息红利税采取代扣代缴方式，由企业代扣代缴个人所得税。

企业从境外企业取得的利润分配，应以年度汇总计算应纳税额。

纳税人应如实申报股息红利收入，并及时缴纳税款。

4、股息红利所得要交税吗

股息红利所得的税收

股息红利是上市公司向股东分配的利润，属于个人所得范畴，需要根据相关税收政策缴纳个人所得税。

税率

目前，我国对股息红利所得的税率为20%，适用范围包括：

上市公司分配的现金红利、股票红利

非上市公司分配的红利（需补缴20%的个人所得税）

起征点

股息红利所得在计算税额前需要先扣除5000元的免税额。

缴纳方式

个人通过以下方式缴纳股息红利所得税：

上市公司在发放红利时直接代扣代缴

非上市公司在发放红利时自行申报缴纳

注意事项

对于境外上市公司的股息红利所得，需要先换算成人民币再计算税额。

如果股票持有时间不满一年，则股息红利所得按照偶然所得缴纳税款，税率为20%。

对于符合条件的股权投资基金，可以享受股息红利所得税收优惠政策。

股息红利所得需要根据相关税收政策缴纳个人所得税，税率为20%，起征点为5000元。个人需要了解相关规定，及时申报缴纳税款，避免不必要的税务风险。