企业借钱给个人收到的利息（企业付给个人的借款利息要交个人所得税吗）



1、企业借钱给个人收到的利息

企业借款利息收入

当企业向个人提供借款时，贷款利息收入作为一项业务收入，计入企业的损益表。利息收入的计算基于以下因素：

贷款本金：向个人借出的金额。

贷款利率：企业和个人商定的贷款利息率。

贷款期限：贷款的持续时间。

利息收入通常按月或按季度计提，并记入企业的财务报表中。其计算公式如下：

利息收入 = 贷款本金 x 贷款利率 x 贷款期限（按天数） / 365

例如，一家企业向个人借款100,000元，利率为6%，借期一年，则利息收入为：

```

利息收入 = 100,000 x 6% x 365 / 365 = 6,000元

```

企业收到的利息收入通常会作为营业收入的一部分，计入损益表。它可以提高企业的整体盈利能力，并有助于抵消贷款成本和其他业务费用。

需要注意的是，企业借钱给个人需谨慎行事，充分评估借款人的还款能力和信誉，并妥善制定贷款合同，以保障自身权益。

2、企业付给个人的借款利息要交个人所得税吗

企业付给个人的借款利息是否征收个人所得税？

根据《个人所得税法》(中华人民共和国主席令第41号)的规定，个人取得的借款利息收入属于利息、股息、红利所得。按照目前税法规定，个人取得利息所得，应依法缴纳个人所得税。

因此，企业付给个人的借款利息收入也是需要缴纳个人所得税的。具体税率如下：

利息所得税率为20%；

如果借款人是企业，企业发放的借款利息，无论发放给境内还是境外的个人，都需按20%的税率代扣代缴个人所得税。

个人取得借款利息收入时，应及时向税务机关申报并缴纳个人所得税。如未及时申报缴纳，将承担相应的税收处罚。

值得注意的是，以下情形下无需缴纳个人所得税：

个人之间的借款利息所得；

银行、信用合作社以及其他金融机构发放的贷款利息所得。

企业在支付借款利息时，需要扣缴个人所得税，并及时向税务机关申报代扣代缴的税款。个人取得借款利息收入时，应主动申报并缴纳个人所得税，避免因欠税而承担税收处罚。

3、公司借款给个人收到的利息怎么做账

公司借款给个人收到的利息账务处理

当公司向个人借款并收取利息时，需要进行以下账务处理：

1. 借：银行存款

贷：个人借款

记录公司向个人借款的金额。

2. 借：个人借款 – 利息

贷：利息收入

记录公司向个人支付的利息。

具体示例：

假设公司向某个人借款 100,000 元，年利率为 10%，借款期限为一年。月末，公司应支付利息 100,000 元 10% / 12 = 833.33 元。

借：银行存款 833.33 元

贷：个人借款 – 利息 833.33 元

年度末，公司需要结转个人借款利息。

借：损益表 - 利息费用 833.33 元

贷：个人借款 – 利息 833.33 元

注意事项：

公司借款给个人的利息收入应按照相关税法缴纳企业所得税。

个人借款利息支出计入损益表，增加公司的财务费用。

公司需妥善保管个人借款合同及相关凭证，以便备查。

4、企业借钱给个人收到的利息会计分录

企业借钱给个人收到的利息会计分录

借：应收利息 （本期应收利息）

贷：其他应收款 （个人借款产生的应收利息）

事项：企业向个人出借资金，约定按一定利率收取利息。

解析：

应收利息科目记录企业应收的利息收入。

其他应收款科目记录个人借款所产生的应收款项，包括本金和利息。

当企业收到个人支付的利息时，借记应收利息科目，增加利息收入；贷记其他应收款科目，减少个人借款应收款项。

注意：

利息按照收款时间进行确认。

应收利息应按期计提，即使尚未收到实际利息。

应收利息的计提需要考虑坏账准备。