公司还利息会计分录（归还短期借款及利息会计分录）



1、公司还利息会计分录

公司还利息会计分录

公司向债权人支付利息时，需要进行会计处理，以下为还利息的会计分录：

借：财务费用-利息支出

贷：现金（或应付利息）

借方：财务费用-利息支出

该账户记录公司为借款支付的利息费用。

贷方：现金（或应付利息）

现金：如果利息支出通过现金支付，则贷记现金账户。

应付利息：如果利息支出尚未支付，则贷记应付利息账户，表明应付给债权人的利息金额。

示例：

公司向银行借款 100 万元，年利率为 5%，已计算出应付利息为 50,000 元。公司通过银行转账支付利息，会计分录如下：

借：财务费用-利息支出 50,000

贷：现金 50,000

注意事项：

如果利息支出包括手续费或其他费用，则这些费用也应记录在财务费用-利息支出账户中。

如果利息支出是分期支付的，则应定期进行会计分录，以记录应计利息和支付实际利息。

2、归还短期借款及利息会计分录

当企业偿还短期借款以及利息时，会计分录如下：

偿还本金

借：短期借款

贷：现金

偿还利息

借：利息费用

贷：现金

示例

一家企业向银行借入短期借款 100,000 元，年利率 5%，借款期限为 90 天。90 天后，企业偿还了本金和利息：

本金：100,000 元

利息：100,000 元 x 5% x (90 天 / 360 天) = 1,250 元

会计分录

偿还本金

借：短期借款 100,000 元

贷：现金 100,000 元

偿还利息

借：利息费用 1,250 元

贷：现金 1,250 元

完成以上分录后，短期借款账户余额为 0，表明借款已结清。利息费用账户增加了 1,250 元，用于记录该笔借款产生的利息支出。

3、公司还利息会计分录怎么做

公司还利息会计分录

当公司偿还借款产生的利息时，需要进行以下会计分录：

借：利息费用

贷：应付利息

分录说明：

借：利息费用

借记利息费用账户，记录公司当期支付的利息金额。

贷：应付利息

贷记应付利息账户，减少公司应付的利息余额。

该分录反映了公司支付利息，导致利息费用增加，而应付利息余额减少。

示例：

假设一家公司本月支付了 10,000 元的利息：

借：利息费用 10,000

贷：应付利息 10,000

此分录记录了公司当月支付的利息金额，并更新了利息费用和应付利息账户的余额。

需要注意的是，如果公司支付的是复利，则需要在每期还款时根据未偿还本金余额和利率计算利息费用。

4、收到银行存款利息会计分录

收到银行存款利息会计分录

当企业收到银行存款利息时，应按照以下会计分录进行账务处理：

借：银行存款

贷：利息收入

借贷金额：收到的利息金额

分录说明：

借：银行存款：表示增加银行存款科目，反映收到利息收入后银行存款余额的增加。

贷：利息收入：表示增加利息收入科目，反映企业因存款而获得的利息收益。

举例：

某企业于 2023 年 3 月 1 日收到银行存款利息 10,000 元，则会计分录如下：

借：银行存款 10,000

贷：利息收入 10,000

注意事项：

利息收入的确认应以实际收到的利息为准。

如果利息收入与银行对账单上的金额不符，需及时进行核对和调整。

企业应定期对银行存款利息收入进行核算，确保账实相符。